第一章 筹资业务控制概述 1
第一节 筹资业务的种类、特点与流程 1
第二节 影响筹资活动的因素 13
第三节 筹资渠道与筹资方式 19
第四节 筹资策略 31
第五节 筹资的意义与原则 39
第六节 筹资业务控制的内容、作用与方法 42
第二章 筹资业务控制目标与控制制度 48
第一节 筹资业务控制目标 48
第二节 筹资业务控制制度 51
第三章 筹资业务控制流程与关键控制点 68
第一节 筹资业务基本控制流程与关键控制点 68
第二节 筹资具体业务控制流程与控制要点 70
第四章 筹资业务岗位分工与授权批准 74
第一节 筹资业务岗位分工 74
第二节 筹资业务授权批准 77
第五章 筹资决策控制 80
第一节 筹资预算编制与审批 80
第二节 筹资方案拟订和审批 89
第六章 筹资决策执行控制 106
第一节 筹资合同订立与审核 106
第二节 筹集资金收取及保管控制 109
第三节 筹资费用支付与筹集资产使用控制 112
第七章 筹资偿付控制 114
第一节 债务性筹资偿付控制 114
第二节 权益性筹资股利发放控制 117
第八章 筹资业务控制制度的监督检查 119
第一节 筹资业务控制制度监督检查的内容 119
第二节 筹资业务控制制度监督检查的组织、程序与方法 121
第九章 筹资业务控制应用分析 124
案例一 东建公司财务控制案例分析 124
案例二 某酒厂财务失控案例分析 128
案例三 某集团筹资控制案例分析 133
案例四 中航第一集团公司财务控制案例分析 137
案例五 武钢（集团）公司筹资控制案例分析 140
附件 202
附件一 预算内容 202
附件二 武汉钢铁（集团）公司资金结算一体化结算贷款实施细则 204
附件三 商业承兑汇票协议 207
附件四 关于下发武汉钢铁（集团）公司资金结算一体化暂行管理办法的通知 208
附录 内部会计控制规范——筹资（征求意见稿） 212
主要参考资料 218