第一部分 出纳的基础知识 1
情景模拟 1
1．什么是出纳 2
2．出纳的具体工作对象是什么 2
3．出纳工作有什么特点 3
4．出纳员应具备哪些基本条件 4
5．出纳员的职责是什么 5
6．出纳员有哪些权限 6
7．出纳岗位应如何设置 7
8．出纳岗位的工作流程是怎样的 7
9．出纳员一天的工作日程怎样安排 10
个案分析一 兼职的出纳员谁做都可以吗 11
第二部分 出纳账务处理的技能与技巧情景模拟 13
10．怎样处理好会计与出纳的关系 14
11．原始凭证有多少种 15
12．原始凭证有哪些基本要素 16
13．你会填制原始凭证吗 16
14．怎样审核原始凭证 19
15．对于各种有问题的原始凭证怎样处理 20
16．从外单位取得的原始凭证如有遗失怎样处理 20
17．什么是记账凭证 21
18．记账凭证有哪些基本要素 21
19．怎样使用记账凭证 22
20．怎样填写记账凭证的编号 23
21．怎样填写记账凭证的日期 24
22．怎样根据会计业务的特点书写“摘要” 25
23．怎样计算和填写所附原始凭证的张数 25
24．怎样整理粘贴记账凭证的附件 26
25．如何审核记账凭证 27
26．凭证装订有哪些技巧 28
27．会计凭证传递应注意哪些事项 30
28．怎样保管出纳凭证 30
29．启用出纳账簿应注意哪些问题 31
30．登记出纳账簿有哪些具体要求 32
31．现金日记账的设置、登记要求和依据是什么 34
32．银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么 35
33．出纳业务基本账务处理的程序是怎样的 36
34．怎样进行出纳业务的基本账务处理 36
35．登好出纳账应注意哪些问题 39
36．根据多栏式日记账登记总账的账务处理有哪两种做法 39
37．凭证、账簿的书写有哪些技巧 40
38．对账的主要内容有哪些 43
39．如何正确对账 44
40．结账的一般程序是什么 45
41．怎样根据不同的账户记录分别采用不同的结账方法 45
42．结账时账户余额怎样填写 46
43．怎样把有余额账户的余额结转至下年 47
44．出纳工作中常见的差错类型有哪些 48
45．怎样防止出纳工作中的差错 49
46．查找账户错误有哪些技巧 50
47．发现记账错误时怎样处理 53
个案分析二 出纳员的一天 56
第三部分 出纳现金业务的技能与技巧情景模拟 64
48．什么是现金 65
49．现金管理的原则是什么 65
50．现金管理有哪些基本规定 66
51．现金管理的“八不准”是什么 67
52．日清月结制度的内容有哪些 67
53．办理现金日清月结的小窍门 68
54．现金收入的主要来源有哪些 69
55．现金收款业务的程序是怎样的 70
56．怎样审核现金收款凭证 71
57．什么是坐支 72
58．坐支是否一律禁止 72
59．现金支出的去向有哪些 73
60．现金开支审批制度有哪些主要内容 74
61．现金支出业务的程序是怎样的 75
62．常见的现金付款凭证有哪些 76
63．怎样审核现金付款凭证 77
64．差旅费的开支范围有哪些，开支标准怎样 78
65．预借差旅费时账务处理的技巧 78
66．差旅费报销时账务处理的技巧 79
67．什么是定额备用金制度 82
68．定额备用金制度下报销备用金怎样处理 82
69．什么是非定额备用金制度 83
70．非定额备用金制度下报销备用金时怎样处理 84
71．预借备用金时账务处理的技巧 85
72．怎样办理现金收付不容易出错 85
73．企业库存现金限额是怎样核定的 86
74．怎样办理库存现金限额 87
75．怎样进行库存现金的盘点 88
76．什么是现金清查制度 89
77．如何对待账面红数和长短款 90
78．现金送存银行的技巧 91
79．怎样填写“现金送款簿” 94
80．送存现金时应注意什么 95
81．单位提取现金有哪些技巧 95
82．手持式点钞有哪些技巧 97
83．扇面点钞有哪些技巧 99
84．假人民币有哪些种类 101
85．人民币的防假特征有哪些 101
86．识别假币的简便方法 104
87．发现假人民币如何处理 105
88．怎样爱护与使用人民币 106
89．什么叫损伤人民币，其挑拣标准是什么 107
90．怎样处理损伤、残缺人民币 107
91．现金保管制度包括哪些内容 108
92．怎样管好单位的现金 109
93．怎样管好空白支票和空白收据 111
94．怎样管好单位的印章 112
95．怎样配备使用保险柜 113
96．现金收、付款业务中常见的差错有哪些 114
97．查找现金差错常用的方法有哪些 115
98．收款中造成差错的原因有哪些 115
99．付款中造成差错的原因有哪些 116
100．哪个时间段最容易发生现金收付差错 117
个案分析三 “稍不留神，公款挪窝” 117
个案分析四 “加强内控，堵塞出纳银行业务漏洞” 119
第四部分 出纳银行业务的技能与技巧情景模拟 124
101．什么是银行账户，它有哪些种类 125
102．怎样开设基本存款账户 125
103．怎样开设一般存款账户 126
104．怎样开设临时存款账户 127
105．怎样开设专用存款账户 128
106．怎样更换银行账户的名称 128
107．怎样办理银行账户的合并 129
108．怎样办理银行账户的迁移 129
109．怎样办理银行账户的注销 130
110．现行的《银行结算办法》对客户有哪些结算规定 130
111．现行的《银行结算办法》对银行有哪些结算规定 131
112．你知道跑银行有哪些技巧吗 132
113．填写票据和结算凭证有哪些技巧 133
114．企业办理银行结算需交纳哪些费用，怎样核算 135
115．核对银行存款日记账的技巧 137
116．什么是支付结算，它有哪些特征 139
117．汇兑是什么，有哪些特点 140
118．汇兑结算的手续费如何收取 140
119．汇款人怎样办理信汇手续 141
120．汇款人怎样办理电汇手续 142
121．汇款人如何办理现金汇兑手续 142
122．什么情况下可办理转汇 143
123．什么情况下才能办理退汇 143
124．支票有哪些规定 144
125．怎样领用支票 145
126．怎样正确签发支票 146
127．如何审查和处理收到的转账支票 147
128．支票结算方式下如何处理银行退票 149
129．怎样办理支票挂失 151
130．哪些支票可以挂失 152
131．空白支票遗失后为什么不登作废声明 153
132．怎样办理支票转让结算 154
133．怎样办理印章挂失 154
134．怎样更换预留印鉴 155
135．单位内部支票结算管理的技巧 155
136．支票备案管理的技巧 156
137．怎样办理银行汇票 157
138．收款人收到银行汇票怎么办理 159
139．银行汇票在什么情况下可能被银行拒付 159
140．银行汇票遗失后应采取哪些处理措施 160
141．怎样办理银行汇票的退款 161
142．怎样申请使用银行本票 162
143．怎样办理银行本票的背书转让 163
144．怎样办理银行本票的退款 164
145．受理银行本票应注意哪些问题 165
146．商业汇票有哪几种 165
147．商业承兑汇票有哪些适用范围 166
148．怎样使用商业承兑汇票 166
149．商业汇票怎样挂失 168
150．办理托收承付结算要具备什么条件 168
151．托收承付结算方式下付款单位怎样办理承付手续 169
152．收款单位怎样办理异地托收手续 171
153．托收承付方式下的逾期付款怎么办理 174
154．委托收款结算方式下怎样办理付款手续 176
155．委托收款结算方式下怎样办理拒付手续 177
156．委托收款结算方式下无款支付时怎么办 181
157．什么是银行卡，有哪些种类 183
158．什么是信用卡，有哪些种类 184
159．什么是借记卡，有哪些种类 184
160．银行卡怎样申请和使用 185
161．申请办理银行卡的程序是怎样的 186
162．怎样使用银行卡购物或直接消费 188
163．怎样使用银行卡支取现金 189
164．刷卡时遇到交易差错咋办 190
165．银行卡的透支有哪些规定 191
166．银行卡怎样销户 192
167．银行卡怎样挂失 192
168．复核银行利息的技巧 193
169．如何辨识假汇票 194
170．防止转账结算差错的技巧 195
171．商务收账谨防支票陷阱的技巧 196
172．什么是网上银行 198
173．建立网上银行有什么好处 198
174．网上银行有哪些种类，有哪些功能 199
个案分析五 采购环节“银行付款”业务的窍门 199
第五部分 发票和收据管理业务情景模拟 201
175．什么是发票，发票具有哪些特征 202
176．哪些企业可以印制发票 204
177．怎样到国税局购买发票，购票有哪些技巧 204
178．怎样到地税局购买发票，购票有哪些技巧 205
179．哪些发票应到国税局购买 206
180．哪些发票应到地税局购买 207
181．增值税防伪税控系统最高开票限额如何审批，需附送哪些资料 208
182．怎样申请使用计算机开具普通发票 209
183．怎样申请印制有本单位名称的发票 209
184．填开发票有哪些规定 210
185．开发票必须填列哪些项目 211
186．发票有几联，如何鉴别真伪普通发票 212
187．增值税一般纳税人填开专用发票有哪些规定 212
188．怎样开增值税专用发票 214
189．小规模纳税人申请代开专用发票有哪些规定 215
190．小规模纳税人可以开具增值税专用发票吗 216
191．购领发票应提供哪些证件 216
192．怎样保管发票 217
193．什么是未按规定领购发票的行为 218
194．什么是未按规定取得发票的行为 218
195．违反发票管理法规的行为如何处罚 218
196．《刑法》中“危害税收征管罪”主要对哪些行为定罪 219
197．如何缴销发票 219
198．丢失、被盗空白普通发票和增值税专用发票如何处理 220
199．一般纳税人丢失防伪税控开具的专用发票如何处理 221
200．怎样管理收据 222
201．出纳人员怎样对有价证券进行管理 222
个案分析六 出纳王伍“聪明反被聪明误” 223
个案分析七 循环开票，当心触“雷” 224
第六部分 出纳工作交接与会计档案管理的技巧情景模拟 227
202．出纳人员离岗时怎么办 228
203．会计档案怎样立卷归档 怎样查阅 230
204．怎样办理会计档案的移交手续 230
205．怎样销毁会计档案 231
206．出纳员工作交接书范例 231
个案分析八 会计档案岂能随意销毁 233
第七部分 报税业务的技能技巧情景模拟 235
207．与企业密切相关的常见税种有哪些 237
208．与个体工商户密切相关的税种有哪些 238
209．纳税人享有哪些权利 239
210．纳税人如何办理税务登记 239
211．纳税人办理哪些事项必须持税务登记证件 243
212．什么情况下可以申请延期缴纳税款，如何办理 243
213．纳税人的哪些会计资料需报送税务机关备案 244
214．什么是“12366” 244
215．怎样办理变更登记 245
216．怎样办理注销登记 246
217．怎样办理纳税登记的验证、换证 247
218．目前常用的税款缴纳方式主要有哪几种 248
219．税务机关在什么情况下可以批准纳税人延期缴纳税款申请 251
220．税务机关应如何来对纳税人计算加收滞纳金 252
个案分析九 收税员和“偷税户”的故事 253
后记 254