第一章 纳税筹划概述 1
第一节 纳税筹划的概念 1
第二节 现代企业有权进行纳税筹划 10
第三节 纳税筹划产生的原因 17
第四节 纳税筹划的实施 19
第二章 纳税筹划的基本原理与技术 25
第一节 纳税筹划的基本原理 25
第二节 纳税筹划的技术 32
第三章 纳税筹划的相关知识 45
第一节 纳税筹划的法律知识 45
第二节 纳税筹划的征管知识 59
第三节 纳税筹划的中介知识 66
第四章 企业设立的纳税筹划 73
第一节 企业组织形式的纳税筹划 73
第二节 企业注册地的纳税筹划 80
第三节 企业投资行业的纳税筹划 83
第五章 企业筹资的纳税筹划 88
第一节 筹资方式的纳税筹划 88
第二节 租赁经营的纳税筹划 93
第三节 债券溢（折）价摊销的纳税筹划 100
第四节 筹资利息支出的纳税筹划 103
第六章 企业投资的纳税筹划 106
第一节 投资结构的纳税筹划 106
第二节 投资过程的纳税筹划 111
第三节 固定资产投资的纳税筹划 117
第四节 投资抵免的纳税筹划 121
第七章 企业采购的纳税筹划 124
第一节 企业购货规模与结构的纳税筹划 124
第二节 企业购货活动的纳税筹划 126
第三节 企业采购过程中的其他决策的纳税筹划 132
第八章 企业内部核算的纳税筹划 139
第一节 存货计价的纳税筹划 139
第二节 折旧方法的纳税筹划 148
第三节 费用分摊的纳税筹划 156
第四节 财务成果及其分配的纳税筹划 163
第九章 企业销售的纳税筹划 171
第一节 企业产销规模与结构的纳税筹划 171
第二节 企业产品价格的纳税筹划 175
第三节 企业销售收入的纳税筹划 184
第四节 企业销售方式的纳税筹划 189
第五节 企业销售活动中特殊问题的纳税筹划 195
第十章 企业产权重组的纳税筹划 202
第一节 企业合并的纳税筹划 202
第二节 企业分立的纳税筹划 208
第三节 企业清算的纳税筹划 213
第十一章 主要税种的纳税筹划 217
第一节 增值税的纳税筹划 217
第二节 消费税的纳税筹划 227
第三节 营业税的纳税筹划 233
第四节 所得税的纳税筹划 239
第十二章 国际税收筹划 246
第一节 国际税收筹划概述 246
第二节 国际税收筹划的基本方法 251
第三节 利用国际避税地进行纳税筹划 268
参考文献 275