导论 1
现实生活中的财政学学习对象、学习目的和学习方法我国财政学建设的指导思想第一章 财政概念和财政职能 12
第一节 政府与市场 12
市场：市场效率和市场失灵政府：政府干预与政府干预失效公共物品和公共需要第二节 财政概念 23
财政及其基本特征我国财政体制的改革和建设关于财政与“公共财政”第三节 财政职能 33
研究财政职能的思路和意义资源配置职能收入分配职能经济稳定与发展职能第二章 财政支出的基本理论 41
第一节 公共物品的提供、生产和定价 41
公共物品的提供方式公共生产公共定价第二节 财政支出效益的分析和评价 53
财政支出的效率财政支出效益的分析财政支出效益评价方法和评价体系第三节 财政的法制化、民主化和财政监督 62
公共选择理论简介我国财政决策的民主化和法制化财政监督第三章 财政支出规模与结构分析 74
第一节 财政支出分类 74
按财政功能分类按支出用途分类按经济性质分类——购买性支出与转移性支出按支出产生效益的时间分类——经常性支出和资本性支出国际分类方法第二节 财政支出规模分析 81
衡量财政活动规模的指标财政支出规模发展变化的一般趋势我国财政支出规模发展变化的特殊性影响财政支出规模的因素分析第三节 财政支出结构分析 93
政府职能与财政支出结构财政支出的经济性质与财政支出结构调整和优化财政支出结构的基本思路第四章 社会消费性支出——购买性支出之一 101
第一节 社会消费性支出的性质 101
社会消费性支出的属性社会消费性支出项目第二节 行政管理费和国防费 102
行政管理费和国防费的属性行政管理费国防费第三节 文科卫支出 112
文科卫支出的经济属性教育支出科学研究费支出卫生支出第五章 财政投资性支出——购买性支出之二 130
第一节 财政投资支出的一般分析 130
投资与经济发展政府（财政）投资的特点、范围和标准第二节 基础设施投资 136
基础设施投资的性质基础设施投资的提供方式第三节 财政用于“三农”的支出 141
推进社会主义新农村建设，统筹城乡社会经济发展财政对“三农”投入的特点国家的“三农”投入政策，财政加大投入力度第四节 财政投融资制度 149
财政投融资的概念、意义和特征我国的政策性银行我国政策性银行体制有待进一步完善的问题第六章 转移性支出 156
第一节 社会保障支出 156
社会保障支出与社会保障制度世界各国的社会保障制度我国的社会保障制度我国社会保障制度进一步完善的目标和问题第二节 财政补贴 171
财政补贴的性质和分类财政补贴经济影响的机理和财政补贴效应财政补贴进一步完善的思路第三节 税收支出 179
税收支出的概念与分类税收支出的形式税收支出的预算控制第七章 财政收入规模与构成分析 187
第一节 财政收入分类 187
按财政收入形式分类按财政收入来源分类按财政资金的管理方式分类第二节 财政收人（预算内）规模分析 189
影响财政收入规模水平的主要经济因素我国财政收入增长变化趋势的实证分析我国当前财政收入规模水平的分析和判断第三节 财政收入构成和预算外资金分析 203
我国财政收入构成税收与收费预算外资金分析第八章 税收原理 213
第一节 什么是税收 213
税收的基本属性税收的“三性”第二节 税收术语和税收分类 217
税收术语税收分类第三节 税收原则 224
税收中的公平与效率公平类税收原则与效率类税收原则税收中性问题第四节 税负的转嫁与归宿 231
税负转嫁与归宿概述税负转嫁与归宿的一般规律我国的税负转嫁第九章 税收的经济效应 239
第一节 税收经济效应的作用机制 239
税收的收入效应税收的替代效应第二节 税收的经济影响 241
税收对劳动供给的影响税收对居民储蓄的影响税收对投资的影响税收对个人收入分配的影响第三节 税收与经济发展 249
税收与经济发展关系的理论观点供给学派的税收观点减税政策评析第十章 税收制度 257
第一节 我国税收制度的历史演变 257
税收制度概述我国税制的历史演进第二节 商品课税 263
商品课税的特征和功能我国现行商品课税的主要税种第三节 所得课税 269
所得课税的特征和功能我国现行所得课税的主要税种第四节 资源课税与财产课税 276
资源课税与财产课税的一般特征资源课税与财产课税的税种第十一章 税收制度和税收管理制度改革 281
第一节 工商税制改革 281
工商税制改革的主要理论世界各国税制改革的实践我国工商税制的现状和进一步改革的方向第二节 农村税费改革 293
农村税费改革的内容全国范围取消农业税推进农村综合改革，维护农村税费改革的成果第三节 税收管理制度及其改革 300
税收管理的概念、分类及功能多角度的税收管理理论中国税收管理制度的实践第十二章 国债和国债市场 310
第一节 国债原理 310
国债及其种类、结构和负担国债制度要素第二节 国债的经济效应和政策功能 317
李嘉图等价定理及其实证研究国债的经济效应国债的政策功能第三节 我国债务负担率及债务依存度的分析 323
国债负担率分析国债依存度分析第四节 国债市场及其功能 329
国债市场国债市场的功能我国国债市场的现状和进一步完善第五节 政府直接隐性债务和或有债务 337
直接隐性债务和或有债务概述必须高度重视，积极采取防范和化解对策第十三章 国家预算和预算管理体制 344
第一节 国家预算概述 344
国家预算的含义及其类别国家预算级次及预算管理权限国家预算原则第二节 我国预算管理制度的改革和建设 349
推进依法理财，加强预算管理和监督编制部门预算政府采购制度国库集中收付制度“收支两条线”管理政府收支分类改革第三节 预算管理体制概述 361
预算管理体制及其类型分级分税预算管理体制简介第四节 中国分税制改革 371
分税制改革的指导思想分税制改革的主要内容分税制的转移支付制度分税制的运行情况及其进一步完善第十四章 财政平衡和财政赤字 380
第一节 财政平衡与财政赤字概述 380
如何理解财政平衡财政赤字（或财政结余）的计量口径和分类第二节 财政赤字与社会总供求平衡 389
财政赤字与社会总量平衡的关系财政赤字的弥补方式及其经济效应第三节 运用IS—LM模型分析财政赤字的经济效应 396
运用IS—LM模型分析财政赤字的经济效应的一般原理不同融资机制的不同经济效应的分析财政赤字的“排挤”效应分析财政赤字的长期效应分析第十五章 财政政策 402
第一节 财政政策概述 402
什么是财政政策财政政策主体财政政策目标财政政策工具财政政策的类型第二节 财政政策的传导和效应 413
财政政策的传导机制财政政策效应财政政策乘数第三节 财政政策与货币政策的配合 418
货币政策简介财政政策与货币政策相互配合的必要性不同的政策组合财政政策与货币政策的相对效力财政政策与货币政策的时滞第四节 我国财政政策的实践和经验 427
1997年以前的财政政策积极财政政策稳健财政政策我国财政政策实施及政策转型的基本经验第十六章 开放经济下的财政问题 440
第一节 国际税收 440
国际税收的内涵税收管辖权及其交叉或冲突国际重复征税及其减除税收饶让国际税收协定第二节 关税 446
关税的概念保护关税特惠贸易安排世界贸易组织（WTO）与我国关税政策的协调第三节 出口退税 457
什么是出口退税制度我国的出口退税制度第四节 外债 462
外债的功能外债的种类与结构外债的负担与限度外债管理第五节 开放经济下的财政—货币政策配合 467