序言 1
第一篇 税法简介与涉税犯罪 5
第一章 税法简介 5
一、税法的定义 5
二、税收法律关系 6
三、税法的构成要素 8
四、税法的分类 10
五、税法的作用 11
第二章 涉税犯罪 15
一、概述 15
二、直接妨害税款征收的犯罪 16
三、妨害发票管理的犯罪 21
四、税务工作人员职务犯罪 28
第二篇 增值税、消费税方面最新案例 33
税案解析 33
一、张冠李戴为哪般 33
二、整车怎么变成了配件 34
三、这样的利息收入应缴增值税 35
四、电表上面查线索 36
五、瓶子哪儿去了 37
六、被黄沙“掩埋”的税款 38
七、了断“三角债”必须符合税法规定 40
八、库存水泥失踪之谜 41
九、藏在“大头小尾”中的收入 42
十、收入作借款偷税耍歪招 43
十一、价低背后有文章 44
十二、以报损为名行偷税之实 45
十三、加工免费不免税 47
十四、莫让“金蝉”脱壳 48
十五、一笔不该抹的账 49
十六、为何用违约金 50
十七、警惕企业在结转新账中偷税 52
十八、设假账隐匿收入被举报补税罚款 53
十九、正常会计分录下的不正当行为 54
二十、“以物易物”别把税款易走 55
二十一、明“厂价直销”暗偷逃税款 57
二十二、真销售假调拨 59
二十三、记花账怎能蒙混过关 61
二十四、乱记账目岂能蒙混过关 62
二十五、企业账外经营老练 税务慧眼识破疑点 63
二十六、假电汇真收款 66
二十七、名为代垫运费实则暗偷税款 67
二十八、以旧换新岂能换走税款 68
二十九、账务上留下的疑点 70
三十、价差作工资偷逃增值税 71
三十一、企业改制别“改”了税 72
三十二、油罐泄露税“秘密” 74
三十三、产销价格差距过大为哪般 75
三十四、扣税凭证不是“摇钱树” 76
三十五、张冠李戴不可以 78
三十六、警惕转嫁税负偷税 80
三十七、免税也须打假 81
三十八、不能在成本核算上打歪主意 82
三十九、不申报销售收入结果被补税罚款 83
四十、“进项税金转出”为的是掩人耳目 84
四十一、转卖固定资产未必都免税 86
四十二、货款寄挂借款-转移收入 87
四十三、检查增值税别忽视“生产成本” 88
四十四、糖蜜白酒为何入库少出库多 90
四十五、酒精为何冒名冰酸酸 91
四十六、税金岂能作“礼金” 92
以案说法 94
一、这笔进项税额为何不能抵扣 94
二、一不留神偷了税吃亏吃在不懂法 95
三、此笔税款缘何不予扣减 97
四、转让定价不是合法避税 98
五、税收执法必须尊重事实与法律 99
六、判他偷税冤不冤 102
七、怎样界定逃避缴欠税行为 104
八、自行转让纳税义务的协议有效吗 105
九、不是销售视同销售补了税款还得罚款 107
十、存货中存在的问题不可忽视 108
十一、因货款未清不申报算不算偷税 110
十二、一个老板两企业税务检查要细心 112
十三、为他人偷税提供方便应如何处理 114
十四、一起转让定价避税案的剖析 115
第三篇 其他各税方面的最新案例 121
税案解析 121
四十七、岂能少记收人多列支出 121
四十八、“红字”背后有名堂 122
四十九、弄虚作假为什么 123
五十、价外收费未入账 偷税被罚不合算 124
五十一、结算凭证必须规范 126
五十二、养路费单露了偷税马脚 127
五十三、提煤单咋提走了税 128
五十四、汇总利润是假逃避纳税是真 130
五十五、租金记人往来账偷税不成反蚀米 131
五十六、逃避扣缴义务 难逃法律责任 133
五十七、坐支收入吞苦果 134
五十八、识破假收息单 135
五十九、增股莫忘纳税 137
六十、生产成本里的线索 138
六十一、假亏损真偷税 139
六十二、假表真偷税 141
六十三、偷税相隐藏设立账外账 142
六十四、该处罚时就处罚 143
六十五、“应收账款”上的钱跑哪去了 145
六十六、即使零申报也要常检查 146
六十七、是捐资助学还是租房收钱 148
六十八、账证虽齐全未必没问题 150
六十九、往来账“一挂一出”有名堂 151
七十、一楼三税率纳税要注意 152
七十一、这笔房产税应由谁来缴 154
以案说法 155
十五、强制执行：该出手时就出手 155
十六、“改头换面”为哪般 156
十七、程序违法是否必然导致实体违法 159
十八、事实不清怎么征税 161
十九、餐馆老板为什么要求听证 164
二十、医院到底该不该缴税 165
二十一、此案为何一波三折 168
二十二、税款追征有严格的时效限制 171
二十三、租赁使用土地谁缴税 172
二十四、按10万元还是按14万元征税 174
二十五、这起契税执行案可以中止吗 177
二十六、运用好反避税的武器 180
第四篇 增值税专用发票最新案例 185
税案解析 185
七十二、货、票异地申报违法 185
七十三、开“大头小尾”票难逃处罚 186
七十四、增值税纳税人资格转换要合法 187
七十五、对纳税人兼营业要准确划分 189
七十六、固定资产更名抵扣不容忽视 190
七十七、对作废发票的实地稽核不要忽视 191
七十八、谨防付款凭证造假 192
七十九、滞后开票会改变纳税义务发生时间 193
八十、同部结算发票岂可当作凭证 195
八十一、一起自制发票偷税案 196
以案说法 198
二十七、是贪污罪，还是非法出售专用发票 198
二十八、对受蒙敝取得虚开发票的企业如何处罚 201
二十九、这起发票违章案该由谁处理 203
三十、是非法出售还是虚开 205
三十一、一事不再罚与数案并处的界定探讨 207
三十二、是自营还是虚开 209
三十三、增值税偷税案的连锁性特点 213
三十四、染料厂该不该被罚 215
三十五、是转嫁税负还是重复征税 216
三十六、处罚应告知当事人诉讼权利 219
三十七、“不予抵扣”该有个说法 220
三十八、傀儡在前主谋在后 222
三十九、反思在税案胜败之间 223
四十、行政处罚须先取证后裁决 227
四十一、这样的以货抵债如何处理 229
四十二、税务处罚有时效限制 231
四十三、做一个明白的纳税人 235
第五篇 行政诉讼方面最新案例 235
以案说法 235
四十四、法院该不该受理这起行政诉讼案 238
四十五、谁是这笔业务的纳税人 240
四十六、“偷税行为”和“偷税罪” 243
四十七、申请强制执行不能超过法定期限 244
四十八、如何区分职务行为和非职务行为 247
四十九、行政诉讼中的第三人 249
五十、状告公安牵出税务错案 252
五十一、申请执行缘何被拒 254
五十二、税务行政处罚应受权限和程序约束 257
五十三、因为证据不足处理决定撤销 258
五十四、纳税人被违规调取证照能否诉讼 261
五十五、房地产交易管理所该不该承担纳税义务 264
五十六、说行政诉讼 看税法权威 267
五十七、税务局 越权处罚无效 纳税人 要求无理败诉 269
五十八、此案是否该行政赔偿 271
五十九、个体医生是否纳税征纳双方对簿公堂 272
六十、挨罚时，纳税人有申请听证的权利 273
六十一、法院能否受理此案 275
六十二、官司虽胜教训莫忘 277
六十三、一起未开庭的税务行政诉讼案 281
六十四、税务所如此执法不可取 284
六十五、不申报纳税算不算偷税 286
六十六、检查岂能搜查 扣物有别扣人 289
六十七、税务机关该赔这辆轿车吗 293
六十八、张某用不用办税务登记 294
六十九、税务局该不该当被告 295
七十、税务登记一定要真实 298
七十一、个体行医该不该缴税 299
七十二、违法行为惹出祸端地税局赔了二十万 302
七十三、错认主体 岂能不败 304
七十四、税务行政处罚岂能草率 307
七十五、这件复议申请应否受理 309
七十六、税案中的间接证据不容忽视 311
七十七、两种法律文书 不宜同时送达 313
七十八、已撤销的行政行为能复议吗 314
七十九、扣押财产要讲法律程序 316
八十、税务部门能否对税收罚款强制执行 318
八十一、李某真的没有诉讼主体资格吗 320
八十二、规范征纳行为严格复议程序 323
八十三、法定期限不容忽视 326
八十四、税务处理决定为何被变更 329
八十五、这笔铺面转租欠税该谁缴 331
八十六、被查封财产的保管费谁来掏 333
八十七、税务局查封纳税人货物有限制 334
八十八、如何查处涉税违法案件 336
附录 中华人民共和国税收征收管理法新旧对照表 340