第一章 投资与税收策划概论 1
第一节 税收制约投资行为 1
第二节 投资税收策划的政策边界 6
第三节 企业税收策划与法律规范 9
第四节 企业税收策划的出发点 12
第二章 税收策划的原则及方法 18
第一节 企业投资策划的原则 18
第二节 企业投资策划的方法 32
第三章 投资项目设立的运筹 42
第一节 国际避税地简述 43
第二节 国内低税区税收优惠的利用 47
第三节 经营地点选择的策划 56
第四节 行业选择的税收策划 63
第一节 企业形式的税收分析 84
第四章 经营方式的税收策划 84
第二节 企业性质的税收选择 87
第三节 企业身份的税收推敲 100
第四节 异类企业的沟通方法 115
第五章 企业投资初期的税收策划 120
第一节 企业扩张的一般形式 120
第二节 筹资渠道的税收分析 126
第三节 混合业务的适当选择 133
第四节 投资项目的有机配合 142
第五节 企业投资的策划技巧 148
第六章 固定资产投资的税收策划 164
第一节 固定资产的租赁 164
第二节 固定资产的出售 176
第三节 固定资产的管理 181
第七章 无形资产投资的税收策划 188
第一节 无形资产概述 188
第二节 企业商标的税收策划 191
第三节 企业专利权的税收策划 194
第四节 企业商誉的税收策划 198
第五节 无形资产的税收策划要点 202
第八章 企业费用的降税技巧 211
第一节 会计核算降税的分析 211
第二节 材料定价的税收影响 224
第三节 折旧方法的节税效果 230
第四节 费用分摊的策划要点 236
第九章 投资收入的税收安排 251
第一节 纳税时机选择的税负变化 251
第二节 不同销售方式的税收差别 258
第三节 销售环节的会计核算技巧 262
第四节 投资净利润的税收策划 268
第十章 出口环节的税收推敲 271
第一节 出口退税的申报方法 271
第二节 生产企业的出口退税 276
第三节 出口退税的账务技巧 284
第四节 出口环节增值税策划 287
第五节 出口关税的策划思路 305
第十一章 集团投资的税收策划 311
第一节 集团经济管理的运作 311
第二节 内部资本的运作技巧 319
第三节 货物定价的运作策略 325
第四节 机构整合的税率运作 334
第五节 专业分工降低税负 339
第十二章 个人投资的税收策划 347
第一节 纳税人的选择有推敲 347
第二节 计税依据安排有说法 354
第三节 利用税收优惠有讲究 367
第四节 个人财产的增值策划 370
第五节 自谋职业的政策把握 378