第一章 绪论 1
第一节 税收与税制 1
第二节 税收法律关系 10
第三节 我国的税制改革与现行税制体系 15
第二章 增值税 25
第一节 概述 25
第二节 增值税的纳税人 31
第三节 增值税的征税范围和税率 36
第四节 增值税应纳税额的计算 40
第五节 增值税的减税、免税 51
第六节 增值税的申报缴纳 53
第七节 增值税出口退(免)税规定 55
第一节 概述 64
第三章 消费税 64
第二节 消费税纳税义务人、税目和税率 67
第三节 应纳税额的计算 71
第四节 消费税的申报缴纳 81
第五节 金银首饰应征消费税的若干规定 83
第四章 营业税 88
第一节 概述 88
第二节 纳税义务人和扣缴义务人 90
第三节 征税范围、税目和税率 92
第四节 应纳税额的计算 97
第五节 税收优惠和减税、免税 101
第六节 征纳管理 103
第五章 关税 106
第一节 概述 106
第三节 税则、税目和税率 109
第二节 纳税人和征税对象 109
第四节 计税依据 115
第五节 应纳税额的计算 119
第六节 关税减免 120
第七节 征纳管理 121
第六章 企业所得税 124
第一节 概述 124
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 128
第三节 应纳税所得额与应纲税额的计算 130
第四节 资产的税务处理 142
第五节 税额扣除 147
第六节 企业所得税的优惠政策 150
第七节 征纳管理 155
第一节 概述 158
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 158
第二节 纳税人、征税对象和税率 164
第三节 应纳税所得额和应纳税额的计算 168
第四节 资产的税务处理 178
第五节 税收优惠 182
第六节 征纳管理 190
第八章 个人所得税 194
第一节 概述 194
第二节 纳税人和扣缴义务人 198
第三节 个人所得税的征税对象 200
第四节 税率 204
第五节 应纳税所得额和应纳税额的计算 207
第六节 税收优惠 221
第七节 征纳管理 224
第八节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 229
第一节 概述 236
第九章 资源税 236
第二节 纳税人、税目和税额 239
第三节 应纳税额的计算 242
第四节 征纳管理 245
第十章 城镇土地使用税 248
第一节 概述 248
第二节 纳税人和征税对象 251
第三节 应纳税额的计算 252
第四节 征纳管理 254
第十一章 土地增值税 256
第一节 概述 256
第二节 纳税人及征税范围 260
第三节 应纳税额的计算 262
第四节 征纳管理 268
第一节 概述 270
第十二章 印花税 270
第二节 纳税人和征税范围 272
第三节 应纳税额的计算 275
第四节 纳税方法 280
第五节 免税项目与违章处理 282
第十三章 耕地占用税 284
第一节 概述 284
第二节 纳税人和征税对象 285
第三节 应纳税额的计算 286
第四节 征纳管理 287
第十四章 城市维护建设税和教育费附加 291
第一节 城市维护建设税 291
第二节 教育费附加 296
第一节 概述 298
第十五章 车辆购置税 298
第二节 纳税义务人和征税对象 300
第三节 应纳税额的计算 302
第四节 征纳管理 306
第十六章 车船使用税 309
第一节 概述 309
第二节 纳税人与征税范围 311
第三节 应纳税额的计算 312
第四节 征纳管理 315
第十七章 房产税 319
第一节 概述 319
第二节 纳税人、征税对象与征税范围 321
第三节 应纳税额的计算 322
第四节 征纳管理 324
第一节 概述 326
第十八章 契税 326
第二节 纳税人及征税对象 328
第三节 应纳税额的计算 329
第四节 减税、免税及征纳管理 331
第十九章 农业税 333
第一节 概述 333
第二节 农业税征收制度 338
第三节 农业特产税征收制度 342
第四节 牧业税征收制度 348
第二十章 税收征收管理法律制度 352
第一节 税务管理 352
第二节 税款征收 365
第三节 税务检查 375
第四节 违反税收征收管理的法律责任 377