第1章 财务管理体系 1
1.1 财务管理目标与核心环节 1
1.1.1 财务管理目标 1
1.1.2 财务管理核心环节 2
1.2 财务管理体系设计要点 3
1.2.1 财务管理体系运行条件 3
1.2.2 财务管理体系核心内容 4
1.3 财务管理体系模板 6
1.3.1 财务管理体系建设方案 6
1.3.2 财务管理体系优化方案 7
第2章 预算管理 8
2.1 预算管理工作要点 8
2.1.1 全面预算体系 8
2.1.2 预算编制方法 9
2.1.3 预算编制程序 10
2.1.4 预算差异分析 11
2.1.5 预算调整方式 11
2.2 预算管理流程 12
2.2.1 全面预算管理流程 12
2.2.2 全面预算编制流程 14
2.2.3 预算执行控制流程 16
2.2.4 预算调整管理流程 18
2.2.5 预算考核管理流程 20
2.3 预算规范化管理工具 22
2.3.1 产品销售预算表 22
2.3.2 产品成本预算表 22
2.3.3 现金收支预算表 23
2.3.4 财务预算报告 24
2.3.5 预算差异分析表 24
2.3.6 预算调整审批表 25
2.3.7 预算执行情况表 25
2.3.8 预算考核表 26
2.4 预算规范化管理模板 26
2.4.1 全面预算管理制度 26
2.4.2 预算编制管理办法 29
2.4.3 预算分析管理办法 32
2.4.4 预算考核管理制度 33
第3章 筹资管理 36
3.1 筹资管理工作要点 36
3.1.1 预测筹资数量 36
3.1.2 选择筹资渠道 37
3.1.3 确定筹资方式 37
3.1.4 计量资本成本 38
3.1.5 优化资本结构 39
3.2 筹资管理流程 40
3.2.1 筹资活动管理流程 40
3.2.2 银行借款管理流程 42
3.2.3 债券发行管理流程 44
3.2.4 融资租赁管理流程 46
3.2.5 吸收投资管理流程 48
3.3 筹资管理工具 49
3.3.1 筹资预算表 49
3.3.2 筹资计划表 50
3.3.3 筹资审批单 50
3.3.4 资金需要量预测表 51
3.3.5 发行债券募集说明书 51
3.3.6 借款还本付息计划表 52
3.3.7 融资租金摊销计划表 53
3.4 筹资管理模板 54
3.4.1 企业筹资管理制度 54
3.4.2 银行借款管理办法 57
3.4.3 筹资方案审批制度 59
3.4.4 募集资金管理制度 60
3.4.5 融资租赁筹资方案 62
3.4.6 债券发行实施方案 65
第4章 投资管理 67
4.1 投资管理工作要点 67
4.1.1 投资项目现金流量分析 67
4.1.2 投资项目财务评价指标 68
4.1.3 项目投资方案决策方法 69
4.1.4 固定资产投资项目管理 69
4.1.5 证券投资风险收益评估 70
4.2 投资管理流程 71
4.2.1 投资活动管理流程 71
4.2.2 投资决策管理流程 73
4.2.3 项目投资管理流程 75
4.2.4 证券投资管理流程 77
4.2.5 项目后评价管理流程 79
4.3 投资管理工具 80
4.3.1 投资项目可行性报告 80
4.3.2 固定资产投资计划表 81
4.3.3 证券投资管理台账 82
4.3.4 投资项目进度月报表 82
4.3.5 投资项目竣工验收单 82
4.3.6 投资项目效益评价表 83
4.4 投资管理模板 84
4.4.1 企业投资管理制度 84
4.4.2 投资决策管理制度 87
4.4.3 项目投资管理办法 89
4.4.4 证券投资管理办法 92
第5章 现金管理 94
5.1 现金管理工作要点 94
5.1.1 企业现金需求识别 94
5.1.2 现金持有成本分析 94
5.1.3 最佳现金余额确定 95
5.1.4 现金周转期控制 96
5.1.5 现金日常收支控制 96
5.2 现金管理流程 97
5.2.1 企业现金管理流程 97
5.2.2 现金收付处理流程 99
5.2.3 库存现金盘点流程 101
5.3 现金管理工具 103
5.3.1 资金调度计划表 103
5.3.2 库存现金日记账 103
5.3.3 现金盘点报告表 104
5.3.4 银行存款余额调节表 104
5.4 现金管理模板 105
5.4.1 现金业务管理制度 105
5.4.2 库存现金管理办法 107
5.4.3 银行存款管理办法 109
第6章 应收账款管理 112
6.1 应收账款管理工作要点 112
6.1.1 应收账款成本计量 112
6.1.2 赊销信用政策制定 112
6.1.3 客户信用调查与评估 113
6.1.4 应收账款账龄分析 114
6.1.5 应收账款监控与催收 115
6.2 应收账款管理流程 116
6.2.1 企业应收账款管理流程 116
6.2.2 客户信用管理流程 118
6.2.3 应收账款催收流程 120
6.3 应收账款管理工具 122
6.3.1 应收账款明细账 122
6.3.2 应收账款账龄分析表 122
6.3.3 应收账款对账单 122
6.3.4 应收账款催收函 123
6.3.5 客户信用档案表 123
6.4 应收账款管理模板 124
6.4.1 应收账款管理制度 124
6.4.2 客户信用管理办法 126
6.4.3 问题账款管理办法 128
第7章 存货管理 130
7.1 存货管理工作要点 130
7.1.1 存货成本计量 130
7.1.2 经济订货批量确定 131
7.1.3 存货ABC分类管理 132
7.2 存货管理流程 133
7.2.1 企业存货管理流程 133
7.2.2 外购存货验收控制流程 135
7.2.3 存货领用／发出控制流程 137
7.3 存货管理工具 139
7.3.1 入库通知单 139
7.3.2 限额领料单 140
7.3.3 产品出库单 140
7.3.4 存货盘点表 140
7.4 存货管理模板 141
7.4.1 企业存货管理制度 141
7.4.2 存货验收管理办法 144
7.4.3 存货盘点核算制度 145
第8章 固定资产管理 148
8.1 固定资产管理工作要点 148
8.1.1 固定资产分类与确认 148
8.1.2 固定资产成本计量 149
8.1.3 固定资产折旧计算 149
8.1.4 固定资产处置核算 150
8.2 固定资产管理流程 151
8.2.1 企业固定资产管理流程 151
8.2.2 固定资产运行管理流程 153
8.2.3 固定资产清查控制流程 155
8.2.4 固定资产抵押控制流程 157
8.3 固定资产管理工具 159
8.3.1 固定资产评估明细表 159
8.3.2 固定资产折旧明细表 159
8.3.3 固定资产清查盘点表 159
8.3.4 固定资产处置申报表 160
8.4 固定资产管理模板 161
8.4.1 固定资产管理制度 161
8.4.2 固定资产处置办法 164
第9章 无形资产管理 166
9.1 无形资产管理工作要点 166
9.1.1 无形资产的确认与初始计量 166
9.1.2 无形资产评估方法 167
9.2 无形资产管理流程 168
9.2.1 企业无形资产管理流程 168
9.2.2 无形资产评估管理流程 170
9.3 无形资产管理工具 172
9.3.1 无形资产明细表 172
9.3.2 无形资产登记表 172
9.3.3 无形资产摊销表 173
9.3.4 无形资产评估报告 173
9.4 无形资产管理模板 173
9.4.1 无形资产管理制度 173
9.4.2 无形资产评估管理办法 175
第10章 成本费用管理 177
10.1 成本管理工作要点 177
10.1.1 成本管理体系设计 177
10.1.2 生产成本项目设置 178
10.1.3 期间费用项目构成 178
10.1.4 产品成本费用核算 179
10.1.5 产品成本费用控制 180
10.1.6 产品成本费用分析 181
10.2 成本费用管理流程 182
10.2.1 企业成本费用管理流程 182
10.2.2 成本定额控制流程 184
10.2.3 费用报销控制流程 186
10.3 成本费用管理工具 188
10.3.1 产品成本计算单 188
10.3.2 产品生产成本表 188
10.3.3 制造费用明细表 189
10.3.4 费用报销申请单 189
10.3.5 成本费用统计表 189
10.3.6 成本费用分析表 190
10.4 成本费用管理模板 190
10.4.1 成本费用管理制度 190
10.4.2 成本定额管理办法 193
10.4.3 费用支出控制办法 195
10.4.4 行政经费控制方案 197
第11章 收入管理 200
11.1 收入管理工作要点 200
11.1.1 销售收入预测分析 200
11.1.2 产品定价方法选择 201
11.1.3 产品定价策略制定 202
11.1.4 销售收入确认计量 202
11.2 收入管理流程 204
11.2.1 销售预测管理流程 204
11.2.2 产品定价管理流程 206
11.2.3 销售收款控制流程 208
11.2.4 销售收入核算流程 210
11.3 收入管理工具 212
11.3.1 销售预测跟踪表 212
11.3.2 产品定价预估表 212
11.3.3 产品调价申请表 213
11.3.4 销售收入分析表 213
11.4 收入管理模板 213
11.4.1 销售收入管理制度 213
11.4.2 产品价格管理办法 216
11.4.3 销售收入预测方案 217
第12章 利润分配管理 219
12.1 利润管理工作要点 219
12.1.1 利润总额构成 219
12.1.2 量本利分析 220
12.1.3 利润分配顺序 220
12.1.4 股利分配方式 221
12.2 利润管理流程 222
12.2.1 利润分配管理流程 222
12.2.2 股利支付管理流程 224
12.3 利润管理工具 225
12.3.1 年度利润表 225
12.3.2 利润分配表 226
12.3.3 分红情况表 227
12.4 利润管理模板 227
12.4.1 利润分配管理制度 227
12.4.2 利润分配决策制度 229
12.4.3 利润分配实施方案 231
第13章 税务管理 233
13.1 税务管理工作要点 233
13.1.1 税收筹划管理 233
13.1.2 企业税务风险控制 235
13.2 税务管理流程 236
13.2.1 企业税务管理流程 236
13.2.2 税务计划管理流程 238
13.2.3 税收筹划管理流程 240
13.2.4 税务风险管理流程 242
13.3 税务管理工具 243
13.3.1 应缴税费估算表 243
13.3.2 税款缴纳记录表 244
13.3.3 税务风险管控自查表 244
13.3.4 纳税筹划计划表 244
13.4 税务管理模板 245
13.4.1 企业税务管理制度 245
13.4.2 企业税收筹划管理办法 247
13.4.3 税务风险管理制度 249
13.4.4 发票使用管理规范 251
第14章 并购、重组与清算管理 252
14.1 并购、重组与清算管理工作要点 252
14.1.1 企业并购管理 252
14.1.2 企业重组管理 253
14.1.3 企业破产清算程序 255
14.2 并购、重组与清算管理流程 256
14.2.1 企业并购管理流程 256
14.2.2 企业清算管理流程 258
14.3 并购、重组与清算管理工具 260
14.3.1 并购意向书 260
14.3.2 清算资产负债表 260
14.4 并购、重组与清算管理模板 261
14.4.1 企业并购管理制度 261
14.4.2 企业破产清算方案 263
第15章 会计核算管理 264
15.1 会计核算管理工作要点 264
15.1.1 会计核算基本环节 264
15.1.2 会计核算具体内容 265
15.1.3 会计核算主要方法 265
15.1.4 会计循环一般过程 266
15.2 会计核算管理流程 268
15.2.1 企业会计核算管理流程 268
15.2.2 账务处理管理流程 270
15.2.3 会计凭证传递流程 272
15.3 会计核算管理工具 273
15.3.1 记账凭证 273
15.3.2 账户余额表 274
15.3.3 对账调节表 274
15.3.4 试算平衡表 274
15.3.5 科目汇总表 275
15.4 会计核算管理模板 275
15.4.1 会计核算管理制度 275
15.4.2 会计凭证处理规范 277
第16章 内部审计管理 279
16.1 内部审计管理工作要点 279
16.1.1 内部审计实施程序 279
16.1.2 内部审计内容 281
16.2 内部审计管理流程 283
16.2.1 企业内部审计管理流程 283
16.2.2 年度内部审计计划管理流程 285
16.2.3 企业内部控制审计管理流程 287
16.2.4 工程项目内部审计管理流程 289
16.2.5 高管离职审计管理流程 291
16.2.6 内部审计质量控制流程 293
16.3 内部审计管理工具 295
16.3.1 内部审计工作计划表 295
16.3.2 项目审计计划表 295
16.3.3 内部控制审计明细表 295
16.3.4 高管离职审计表 296
16.3.5 内部审计质量评价表 297
16.4 内部审计管理模板 298
16.4.1 企业内部审计管理制度 298
16.4.2 年度内部审计计划 300
16.4.3 工程项目竣工审计方案 302
16.4.4 企业高管离职审计方案 303
16.4.5 内部审计质量评估制度 305
第17章 财务分析管理 306
17.1 财务分析管理工作要点 306
17.1.1 财务分析方法 306
17.1.2 财务报表分析内容 307
17.2 财务分析管理流程 309
17.2.1 企业财务分析管理流程 309
17.2.2 财务分析报告编制管理流程 311
17.3 财务分析管理工具 312
17.3.1 偿债能力分析表 312
17.3.2 营运能力分析表 313
17.3.3 盈利能力分析表 313
17.3.4 发展能力分析表 313
17.3.5 财务分析报告 314
17.4 财务分析管理模板 315
17.4.1 财务分析管理制度 315
17.4.2 财务分析报告管理制度 316
第18章 财务报告管理 318
18.1 财务报告管理工作要点 318
18.1.1 财务报告编制 318
18.1.2 财务报告分析 318
18.2 财务报告管理流程 320
18.2.1 企业财务报告管理流程 320
18.2.2 财务报告编制流程 322
18.2.3 合并财务报表编制流程 324
18.2.4 财务报告审核审计流程 326
18.2.5 财务报告分析管理流程 328
18.3 财务报告管理工具 329
18.3.1 资产负债表 329
18.3.2 合并利润表 330
18.3.3 现金流量表 331
18.3.4 财务报表附注 332
18.4 财务报告管理模板 333
18.4.1 财务报告管理制度 333
18.4.2 财务报告编制管理制度 336
18.4.3 财务报告报送披露办法 338
18.4.4 财务报告分析管理办法 340
第19章 财务管理部门建设与管理 342
19.1 财务管理部门组织结构与职能划分 342
19.1.1 财务管理部门职能 342
19.1.2 财务管理部门组织结构设计 343
19.2 财务管理人员岗位职责 344
19.2.1 财务总监 344
19.2.2 财务部经理 345
19.2.3 投融资部经理 345
19.2.4 审计部经理 346
19.2.5 投资主管 346
19.2.6 融资主管 347
19.2.7 会计 347
19.2.8 出纳 348
19.2.9 审计员 348
19.3 财务部门工作文案 349
19.3.1 年度财务工作计划 349
19.3.2 年度财务工作总结 350
参考文献 352