上篇 税务行政法原理 3
第一章 税务行政法的基本范畴 3
第一节 税务行政法的核心内容——税收 3
第二节 税务行政法的调整对象——税收关系 27
第三节 税务行政法的基本形式和内容——税法与税制 34
第二章 税务行政法关系 40
第一节 税务行政法关系的概念和特点 40
第二节 税务行政法关系的构成 42
第三节 税务行政法关系的产生、变更和终止 48
第三章 征税主体 52
第一节 税务机构的分设 52
第二节 国家税务局 55
第三节 地方税务局 57
第四节 其它税务机构 58
第五节 征税代理人 60
第四章 纳税主体 65
第一节 工商企业 65
第二节 个人 66
第三节 税务代理人 69
第五章 税收征管行为 76
第一节 税收征管行为概述 76
第二节 税务管理 86
第三节 发票管理 95
第四节 税款征收 105
第五节 征收保全和强制措施 113
第六节 税务检查 117
第六章 纳税行为 126
第一节 纳税行为概述 126
第二节 纳税登记 131
第三节 纳税申报 137
第四节 减免税及退税的申请与办理 140
第五节 税款缴纳 143
第七章 税务行政法责任 149
第一节 税务行政法责任概述 149
第二节 征税人的税务行政法责任 154
第三节 纳税人的税务行政法责任 157
第八章 税务行政争议的处理 162
第一节 税务行政复议 162
第二节 税务行政诉讼 172
第三节 税务行政赔偿 183
下篇 税收行政法制度 195
第九章 中国新税制概述 195
第一节 中国新税制的基本框架 195
第二节 中国税制的种类 203
第十章 工商税收制度 212
第一节 增值税 212
第二节 消费税 230
第三节 营业税 241
第四节 企业所得税 252
第五节 外商投资企业和外国企业所得税 271
第六节 个人所得税 288
第七节 土地增值税 301
第八节 资源税 307
第九节 其他工商各税 314
第十一章 农业税收制度 327
第一节 农业税 327
第二节 农业特产税 335
第三节 牧业税 339
第四节 耕地占用税 342
第五节 契税 346
第十二章 关税制度 350
第一节 关税概述 350
第二节 关税制度的主要内容 355
第三节 关税完税价格的确定 358
第四节 关税的减免及审批 361
第五节 个人进口物品税和船舶吨税 363
第六节 关税的征收管理 365