第一篇 基础篇 1
第1章 计算机数据审计概述 1
1.1 计算机数据审计的特点 1
1.1.1 计算机数据审计的理论基础 1
1.1.2 计算机数据审计与计算机信息系统审计 2
1.2 计算机数据审计的流程 3
1.2.1 调查阶段 3
1.2.2 数据采集 4
1.2.3 数据验证、清理和转换 4
1.2.4 建立审计中间表 4
1.2.5 把握总体，选择重点 5
1.2.6 建模分析 5
1.2.7 延伸、落实与取证 5
思考题 6
第2章 计算机数据审计基础知识 7
2.1 审计数据的分类 7
2.1.1 数据库类型的数据 7
2.1.2 非数据库类型的数据 8
2.2 信息系统中的信息技术架构 8
2.2.1 非集中式架构 9
2.2.2 集中式架构 9
2.2.3 分布式架构 10
2.2.4 客户机／服务器架构 10
2.2.5 浏览器／服务器架构 11
2.3 信息系统的开发 12
2.3.1 信息系统开发的方法 12
2.3.2 信息系统开发过程 14
2.4 数据审计常用文档 17
2.4.1 数据字典和数据库表结构 17
2.4.2 业务流程图 22
2.4.3 数据流程图 23
2.5 常用数据库简介 25
2.5.1 Access 25
2.5.2 Microsoft SQL Server 26
2.5.3 Oracle 27
2.5.4 DB2 28
2.5.5 Sybase 29
2.6 关系数据库标准语言SQL 29
2.6.1 SQL简介 29
2.6.2 SQL的基本语法 30
2.6.3 SQL的实现环境 33
思考题 33
第3章 审计接口与数据库访问技术 34
3.1 审计接口 34
3.1.1 审计接口的概念 34
3.1.2 审计接口的要素 35
3.2 数据库访问技术 39
3.2.1 ODBC的原理及应用 40
3.2.2 UDA的原理及应用 48
思考题 50
第二篇 采集转换篇 51
第4章 审计数据采集转换策略 51
4.1 审计数据采集策略 51
4.1.1 数据选择策略 51
4.1.2 数据采集策略 52
4.1.3 SAP ERP系统采集策略 56
4.2 审计数据清理转换策略 60
4.2.1 审计数据清理策略 60
4.2.2 审计数据转换策略 60
思考题 65
第5章 非数据库数据采集 66
5.1 文本数据采集 66
5.1.1 带分隔符的文本文件 66
5.1.2 固定宽度的文本文件 72
5.1.3 特殊格式文本数据抽取 74
5.2 XML文本数据采集 77
5.2.1 XML数据源特点 77
5.2.2 XML在审计数据采集中的应用 79
5.3 Excel数据采集 80
思考题 85
第6章 数据库数据采集 86
6.1 Access数据采集 86
6.2 DBF数据采集 89
6.3 Microsoft SQL Server数据采集 91
6.3.1 Microsoft SQL Server数据采集方法 92
6.3.2 Microsoft SQL Server数据采集容错技术 93
6.3.3 Microsoft SQL Server数据采集注意事项 101
6.4 Oracle数据采集 104
6.5 DB2数据采集 109
6.6 Sybase数据采集 112
思考题 113
第7章 审计数据清理转换 114
7.1 审计数据清理 114
7.1.1 审计数据清理的原因 115
7.1.2 审计数据清理的方法 116
7.2 审计数据转换 118
7.2.1 审计数据转换的原因 118
7.2.2 审计数据转换的内容和任务 119
7.2.3 审计数据转换的方法 122
7.2.4 审计数据转换实例 127
7.3 审计中间表 132
思考题 134
第8章 审计数据验证 135
8.1 审计数据验证的原因 135
8.2 不同阶段的审计数据验证 136
8.2.1 审计数据采集阶段的验证 136
8.2.2 审计数据清理和转换阶段的验证 139
8.3 审计数据验证的方法 140
8.3.1 关系模型完整性约束的验证 141
8.3.2 数据总量和主要变量统计指标的验证 141
8.3.3 业务规则的验证 142
8.3.4 统计抽样方法的验证 143
思考题 143
第三篇 分析应用篇 144
第9章 审计数据分析概述 144
9.1 审计数据分析内容 144
9.2 审计数据分析模型 145
9.3 审计数据分析方法 153
9.3.1 查询型分析 153
9.3.2 验证型分析 153
9.3.3 发掘型分析 153
思考题 154
第10章 查询型分析技术 155
10.1 查询型分析概念和特点 155
10.2 查询型分析应用举例 156
10.2.1 自连接技术 156
10.2.2 嵌套查询技术 159
10.2.3 实用函数 160
思考题 163
第11章 验证型分析技术 164
11.1 OLAP技术 164
11.1.1 OLAP的关键特性 165
11.1.2 多维分析技术 166
11.1.3 OLAP的实现方式 168
11.1.4 实现OLAP的关键技术 171
11.2 数据仓库技术 172
11.2.1 数据仓库的概念 173
11.2.2 数据仓库的特征 173
11.2.3 数据仓库系统的体系结构 174
11.2.4 数据仓库的数据组织方式 175
思考题 176
第12章 发掘型分析技术 177
12.1 数据挖掘的概念 177
12.2 数据挖掘的特点及分类 178
12.3 数据挖掘的分析方法 179
12.4 数据挖掘的实现 181
思考题 186
附录 187
附录A 《审计数据采集分析3.0》简介 187
A.1 功能简介 187
A.2 操作说明 189
A.2.1 启动和退出软件 189
A.2.2 主窗口 189
A.2.3 主菜单及其用法 190
A.2.4 工具栏内容及用法 191
A.3 典型界面 192
A.3.1 数据库登录 192
A.3.2 项目视图 192
A.3.3 数据视图 192
A.3.4 查询生成器 193
A.3.5 数据导入向导 194
A.3.6 数据分析工具 194
A.3.7 项目（组）模板管理器 196
附录B T-SQL实用函数简介 197
B.1 聚合函数 197
B.2 日期及时间函数 197
B.3 数学函数 202
B.4 字符串函数 204
B.5 转换函数 207
参考文献 209
光盘使用说明 210