目录 1
第一章 金融监管原理 1
第一节 金融体系概述 1
一、金融体系的构成 1
二、商业银行 44
三、中央银行 69
第二节 金融监管的理论基础 99
一、金融的公共物品特性（公共物品论） 99
二、金融市场机制的不完善性（“自然垄断”论） 100
三、金融交易的信息不对称性（“信息不对称”论） 101
四、金融经营的不确定性和高风险性（“金融风险”论） 103
五、金融紊乱和危机的危害性（“外部效应”论） 104
第三节 金融监管的基本宗旨 106
一、维护金融体系的安全与稳定 106
二、保护存款人和公众的利益 107
三、促进金融业的公平有效竞争 107
第四节 金融监管的基本原则 108
四、保证中央银行货币政策的顺利实施 108
一、监督独立性原则 109
二、依法监管原则 109
三、法人统一监管原则 110
四、持续性监管原则 111
五、综合并表监管原则 111
六、信息披露与透明度原则 113
七、市场约束原则 113
八、成本与效率原则 114
九、服务与监管并重的原则 114
十、预警与处罚并重原则 115
十一、监管适度与有效竞争的原则 115
第五节 有效金融监管的基本条件 116
一、健全的监管组织机构体系 116
二、健全的金融监管法规框架 120
三、符合国际惯例的审慎会计制度 122
四、完善的社会中介体系 125
五、良好的社会信用环境 126
六、充分的信息披露和透明度 126
七、合格的监管人员队伍 128
第六节 金融监管的国际发展趋势 128
一、在实施合规性监管的同时，进一步强化风险监管 128
二、强调健全的公司治理结构和内部控制机制对金融机构稳健发展的重要性 129
三、强调审慎会计原则与审慎性监管的重要性 130
四、强调综合并表监管和资本控制 131
五、强调现场检查的重要性 132
六、强调信息披露和市场约束 133
七、强调监管的国际合作和跨境监管 133
八、强调根据本国国情选择不同的监管模式 134
九、强调反洗钱和防止金融犯罪 134
十、在不断完善对银行传统业务风险监管的同时，强调对银行创新业务风险监管 134
十一、金融业监管标准逐步国际化，各国的金融审慎监管框架逐步趋向统一 135
一、我国金融监管的主要特点 136
第七节 中国金融监管的主要特点和教训 136
二、我国金融监管应吸取的教训 142
第二章 金融监管内容 145
第一节 市场准入 145
一、市场准入的内涵 145
二、市场准入的原则 146
三、市场准入的标准 148
四、市场准入制度 150
五、市场准入申报程序 151
第二节 金融机构风险类别及其监管要点 152
一、金融风险的种类 152
二、金融风险的成因分析 159
三、金融机构风险的监管要点 160
第三节 公司治理结构监管 161
一、公司治理结构监管的重要性 161
二、法人治理结构的概念与要素 163
三、法人治理结构监管要点 168
第四节 内部控制监管 180
一、内部控制的基本要素 181
二、内部控制的分析与评价 184
第五节 资本监管 197
一、资本充足率对金融机构的重要性 198
二、资本的构成 200
三、资本充足率的计算 205
四、对资本充足性状况的分析与评价 212
五、巴塞尔新资本协议的主要变化 213
第六节 资产质量监管 214
一、贷款风险分类方法 215
二、贷款呆账准备金的提取与呆账核销 226
三、资产质量的分析与评价 229
第七节 盈利监管 233
一、盈利的来源 234
二、盈利分析 236
三、监管要求 242
一、流动性和流动性监管 246
第八节 流动性监管 246
二、商业银行流动性管理 248
三、分析流动性的基本方法 254
四、监管的要点 260
第九节 市场风险监管 262
一、市场风险的分析与评价 262
二、监管要求 275
第十节 合规性监管 277
一、合规性监管与风险监管的关系 277
二、合规性监管的内容 279
三、处罚 294
第十一节 网上银行的监管 296
一、网上银行的概述 296
二、网上银行业务的特点 299
三、网上银行业务的组织形式 301
四、网上银行业务的风险及其管理 302
五、对网上银行的监管 309
第三章 金融监管方法 314
第一节 现场检查 314
一、现场检查概述 314
二、现场检查的一般方法 318
三、现场检查的主要内容及具体方法 320
四、现场检查的法律规范 326
五、现场检查的基本流程 331
第二节 非现场监管 346
一、非现场监管概述 346
二、非现场监管分析的主要内容 348
三、非现场监管的基本流程 351
第三节 外部审计 353
一、金融机构外部审计概述 353
二、外部审计与金融监管 357
三、外部审计与金融监管的协调 363
一、风险的识别 364
第四节 风险综合评价与预警 364
二、风险的评价 368
三、风险预警 373
第五节 监管报告 374
一、监管报告概述 374
二、监管报告的基本格式和内容 375
三、监管报告的注意事项 386
一、根据不同风险程度，采取不同监管措施 394
第六节 监管行动与风险处置 394
二、风险的处置 396
三、存款保险 409
第七节 信息披露 420
一、信息披露的作用 420
二、信息披露的重要内容 421
三、信息披露的质量要求 422
四、信息披露的范围 423
五、信息披露的主要方式 423