第一章 税务会计概念结构 3
第一节 税务会计概念 3
第二节 税务会计对象与目标 9
第三节 税务会计基本前提 11
第四节 税务会计一般原则 13
第五节 税务会计要素 16
思考题 18
第二章 纳税基础 21
第一节 税收概述 21
第二节 税制构成要素 25
第三节 税制征纳制度 30
第四节 纳税人权利与义务 47
第五节 税收法律责任 50
案例 54
思考题 55
第三章 增值税会计 59
第一节 增值税概述 59
第二节 增值税的计算与申报 72
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 86
第四节 增值税销项税额的会计处理 101
第五节 增值税结转及上缴的会计处理 129
第六节 应缴增值税明细表的编制 140
案例 146
思考题与练习题 148
第四章 消费税会计 153
第一节 消费税概述 153
第二节 消费税的计算与申报 156
第三节 消费税的会计处理 163
案例 173
思考题与练习题 174
第一节 关税概述 179
第五章 关税会计 179
第二节 关税的计算与申报 188
第三节 关税的会计处理 200
案例 204
思考题与练习题 205
第六章 出口货物免退税会计 211
第一节 出口货物免退税概述 211
第二节 出口货物免退税的计算与申报 219
第三节 出口货物免退税的会计处理 229
案例 248
思考题与练习题 250
第七章 营业税会计 255
第一节 营业税概述 255
第二节 营业税的计算与申报 263
第三节 营业税的会计处理 270
案例 278
思考题与练习题 281
第八章 资源税会计 285
第一节 资源税概述 285
第二节 资源税的计算与申报 290
第三节 资源税的会计处理 293
案例 297
思考题与练习题 298
第九章 所得税会计 303
第一节 内资企业所得税 303
第二节 外资企业所得税 343
第三节 所得税会计基础 364
第四节 所得税的会计处理 375
第五节 个人所得税的会计处理 408
案例 421
思考题与练习题 424
第一节 土地增值税概述 433
第十章 土地增值税会计 433
第二节 土地增值税的计算与申报 436
第三节 土地增值税的会计处理 441
案例 447
思考题与练习题 450
第十一章 其他税会计 455
第一节 城市维护建设税会计 455
第二节 印花税会计 456
第三节 城镇土地使用税会计 463
第四节 房产税会计 466
第五节 车船使用(牌照)税会计 469
第六节 契税会计 473
第七节 车辆购置税会计 476
案例 479
思考题与练习题 484
第十二章 税务筹划 489
第一节 税务筹划概述 489
第二节 节税与避税 499
第三节 税务筹划的基本方法与技术 505
案例 511
思考题 518