1章 税收筹划导论 2
第一节 税收筹划的内涵 2
第二节 企业税负与税收筹划 13
第三节 税收筹划的分类 21
第四节 开展税收筹划的原则 24
第五节 税收筹划的现状及未来展望 31
2章 税收筹划原理与操作思路 38
第一节 税收筹划的基本原理 38
第二节 税收筹划的操作技术 45
第三节 税收筹划的运作思路 58
第四节 税收筹划的工作流程 68
3章 税收筹划策略、技巧与方法 74
第一节 税基式筹划 74
第二节 税率式筹划 112
第三节 税额式筹划 122
第四节 转嫁式筹划 127
4章 现代企业发展热点税收筹划 138
第一节 集团经济与税收筹划 138
第二节 盈余分配与税收筹划 147
第三节 经济合同与税收筹划 150
第四节 西部开发与税收筹划 154
第五节 科技发展与税收筹划 158
第六节 环保产业与税收筹划 161
5章 现代企业国际领域税收筹划 166
第一节 出口退税筹划策略 166
第二节 出口增值税退税筹划 173
第三节 关税筹划 182
第四节 国际避税地筹划 189
第一节 投资筹划 空间无限 196
6章 企业综合筹划实战案例 196
第二节 投资项目选择节税筹划 198
第三节 规范管理 筹划增效 204
第四节 缴费代理 税负转嫁 207
第五节 出口退税筹划 209
第六节 宏大电子公司出口筹划 211
第七节 依维柯汽车公司税收筹划实践 214
第八节 通盘考虑 主次分明 216
第九节 南方图腾公司税收筹划实务 220
第十节 人和连锁商贸公司筹划运作 225
7章 税收筹划中的财税差异与涉税会计 232
第一节 现代企业税务会计 232
第二节 会计制度与税法差异比较 241
第三节 增值税涉税会计 247
第四节 消费税涉税会计 267
第五节 营业税涉税会计 275
第六节 所得税涉税会计 278
第七节 其他税种会计处理 293
第八节 出口退税会计处理 298
8章 税收筹划的协调与控制 310
第一节 税收筹划的战略管理 310
第二节 税收筹划的财务协调 318
第三节 税收筹划的内部控制 327
第四节 涉税财务审核与调整 338
第五节 税收筹划的税际关系 350
参考文献 374
附录1：企业纳税安全状况自我检测表 377
附录2：会计制度与税收制度差异对照表 378
附录3：涉税行政诉讼案——如何选取税收优惠政策 386
附录4:财税信息与税收筹划网站 390