第一章建设银行内部审计概述 1
第一节建设银行内部审计的概念 1
目 录 1
第二节建设银行内部审计工作的指导思想 3
第三节 内部审计工作的对象和重点内容 8
第四节 内部审计的建立 11
第五节 内部审计工作的实践与发展 16
第六节 内部审计工作程序和方法 20
第一节现金资产审计 46
第二章资产业务审计 46
第二节 固定资产审计 49
第三节放款资产审计 56
第四节证券及投资资产审计 94
第五节无形资产、递延资产、其他资产审计 99
第三章负债业务审计 105
第一节负债分类审计 105
第二节企业存款业务审计 107
第三节外汇存款业务审计 113
第四节境外商业借款审计 116
第五节境外发行债券审计 120
第六节储蓄业务审计 122
第七节应付款项审计 129
第八节所有者权益审计 137
第四章风险审计 142
第一节银行风险管理的意义及审计作用 142
第二节金融资产风险审计范围及依据 146
第三节金融资产风险审计程序及方法 149
第四节金融资产风险审计内容及重点 151
第五节贷款资产风险审计 153
第六节其它资产风险审计 160
第七节金融负债风险审计 163
第八节中间业务风险审计 166
第九节 外汇业务风险审计 166
第十节资产负债比例管理审计 167
第十一节银行风险监控指标及标准 171
第一节结算原则与结算纪律审计 178
第五章结算业务审计 178
第二节结算方式审计 182
第三节国际结算业务审计 195
第四节结算业务收费和罚款审计 203
第五节联行往来审计 204
第六节与金融机构往来 211
第七节结算资金经济效益审计 216
第六章 内部控制制度审计 220
第一节 内部控制制度 220
第二节银行内部控制制度 223
第三节 内部控制制度评审的程序与方法 224
第四节 主要业务内控制度审计 238
第七章行长离任经济责任审计 246
第一节 行长离任经济责任审计的性质和概念 246
第二节行长离任审计的意义和作用 247
第三节行长离任审计的特点 251
第四节行长离任审计的对象和要求 252
第五节行长离任审计的原则 254
第六节行长离任审计的内容 257
第七节行长离任审计的条件和程序 263
第八节行长离任审计的方法 279
第八章计算机审计 287
第一节计算机审计概述 287
第二节计算机审计的主要内容 293
第三节计算机审计的基本方法 307
第九章其它业务审计 312
第一节其它业务审计的意义、目的和要求 312
第二节其它业务审计范围及内容 315
第三节委托业务审计 318
第四节租赁业务审计 320
第五节承兑业务审计 324
第六节担保业务审计 325
第七节代理业务审计 328
第八节信用卡审计 330
第九节房地产信用业务审计 331
第十节咨询业务审计 337