第一章 公共财政导论 1
第一节 财政的一般概念 1
第二节 社会公共需要理论 4
第三节 公共产品理论 7
第二章 公共财政职能 19
第一节 各历史阶段的财政职能 19
第二节 公共财政的资源配置职能 21
第三节 公共财政的收入分配职能 23
第四节 经济稳定与宏观调控职能 24
第五节 市场失灵与政府干预 28
第三章 公共财政再分配——支出原理 39
第一节 西方收入再分配的理论依据——帕累托效率 39
第二节 收入再分配的分配方式 46
第三节 收入再分配——支出规模理论 48
第四章 公共财政支出——购买性支出 57
第一节 购买性支出的经济效应 57
第二节 政府投资支出 60
第三节 教育支出 68
第四节 国防支出 72
第五章 公共财政支出——转移性支出 76
第一节 转移支付制度概述 76
第二节 转移性支出的经济效应 81
第三节 社会保障支出 83
第四节 社会保险支出 86
第五节 税收支出 90
第六节 我国社会保障制度存在的问题及改革思路 93
第六章 政府采购制度 102
第一节 政府采购制度概述 102
第二节 我国的政府采购制度 107
第三节 财政投融资 113
第七章 税收理论 118
第一节 税收的概念 118
第二节 各经济学派的税收观 120
第三节 税负归宿模型分析 125
第四节 税收经济效应分析 135
第八章 税收原则 148
第一节 税收原则理论的产生与发展 148
第二节 现行的税收原则 152
第九章 税收制度 163
第一节 世界主要国家税制简介 164
第二节 中国税制的历史演变 169
第三节 税收制度要素 178
第十章 宏观税负 187
第一节 宏观税负一般 187
第二节 影响宏观税负的因素 190
第三节 中国宏观税负分析 193
第十一章 增值税 200
第一节 增值税概述 201
第二节 征税范围、纳税人及税率 206
第三节 锁项税额与进项税额 211
第四节 尖纳税额的计算与缴纳 216
第十二章 消费税、营业税、关税 227
第一节 消费税 227
第二节 营业税 238
第三节 关税 247
第十三章 企业所得税 264
第一节 企业所得税 265
第二节 外商投资企业和外国企业所得税 287
第十四章 个人所得税 316
第一节 个人所得税的类型 316
第二节 我国个人所得税的演变 320
第三节 个人所得税的纳税人和征税范围 322
第四节 个人所得税的课税对象和计算 326
第五节 个人所得税的申报和缴纳 337
第十五章 其他税 339
第一节 财产税类 339
第二节 资源税 349
第三节 农牧业税 352
第四节 社会保险税 356
第五节 行为税及其他税 358
第十六章 公债收入 362
第一节 公债的基本理论 362
第二节 公债的负担与归宿 369
第三节 公债的发展历史 377
第四节 公债的管理 380
第十七章 国家预算和财政管理体制 391
第一节 预算有关的概念 391
第二节 预算的编制、执行和决算 396
第三节 预算决策的经济分析 399
第四节 财政管理体制 404
第五节 国际典型的分税制模式分析 416
第十八章 财政政策与宏观调控目标 427
第一节 财政政策的基本要素 427
第二节 财政政策理论的发展 441
第三节 财政政策与货币政策的配合 453
第四节 我国财政政策分析 465