第一章 纳税会计概述 1
第一节 纳税会计的概念 1
第二节 纳税会计的特点和原则 4
第三节 纳税会计的内容 7
第二章 纳税基本知识 20
第一节 税收制度及其构成要素 20
第二节 税收分类和纳税期限 23
第三节 纳税人涉税事项操作 28
第四节 纳税人的权利、义务与法律责任 30
案例 国家税务总局曝光9起涉税违法案件（案情） 36
国家税务总局多项措施打击制售假发票 39
第三章 增值税的会计核算 41
第一节 增值税的基本内容 41
第二节 增值税专用发票的规定和开具 49
第三节 增值税的计算 54
第四节 增值税的核算 57
第五节 增值税出口退税的核算 74
第六节 增值税纳税申报表的填制 79
第四章 消费税的会计核算 89
第一节 消费税的基本内容 89
第二节 消费税的计算 93
第三节 消费税的核算 97
第四节 消费税纳税申报表的填制 104
第五章 营业税的会计核算 106
第一节 营业税的基本内容 106
第二节 营业税的计算 110
第三节 营业税的核算 114
第四节 营业税纳税申报表的填制 118
第六章 企业所得税的会计核算 122
第一节 企业所得税的基本内容 122
第二节 所得税会计的基本理论 139
第三节 所得税会计差异 140
第四节 所得税会计核算基础知识 143
第五节 企业所得税的核算 150
第六节 企业所得税的汇算清缴程序和方法 159
第七节 2007年企业所得税汇算清缴报批事项 165
第八节 企业所得税纳税申报表的填制 172
案例 详解《企业所得税法实施条例》新意及亮点 186
第七章 个人所得税的会计核算 192
第一节 个人所得税的基本内容 192
第二节 个人所得税的计算 197
第三节 个人所得税的核算 206
第四节 个人所得税纳税申报表的填制 209
第八章 关税的会计核算 212
第一节 关税的基本内容 212
第二节 关税的会计核算 216
第三节 进出口关税纳税申报表和关税专用缴款书的填制 218
案例 “十五”期间出口退税11944.47亿元 220
第九章 其他税金的会计核算 221
第一节 资源税的会计核算 221
第二节 烟叶税的会计核算 225
第三节 印花税的会计核算 227
第四节 车辆购置税的会计核算 231
第五节 城镇土地使用税的会计核算 232
第六节 房产税的会计核算 234
第七节 土地增值税的会计核算 236
第八节 车船税的会计核算 241
第九节 契税的会计核算 244
第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 246
第十一节 社会保险金的会计核算 248
第十二节 耕地占用税的会计核算 251
练习题 255
参考答案 293
主要参考文献 317