第一编 金融犯罪定罪量刑中的疑难问题 2
第一章 金融犯罪的数额与量刑 2
第二章 金融管制犯罪定罪量刑的疑难问题 14
第一节 擅自设立金融机构罪 14
一、罪与非罪的界限 14
二、一罪与数罪的界限 15
第二节 伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪 16
一、罪与非罪的认定 16
二、伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪与擅自设立金融机构罪之间的界限 17
三、伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪与伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪的界限 17
四、伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪与相关犯罪的牵连关系 18
第三节 非法吸收公众存款罪 18
一、银行等金融机构能否成为非法吸收公众存款罪的主体 18
二、本罪与擅自设立金融机构罪的牵连关系 20
第四节 集资诈骗罪 20
一、罪与非罪的界限 20
二、集资诈骗罪，应注意与相关犯罪的区别 21
第三章 货币犯罪定罪量刑中的疑难问题 23
第一节 伪造货币罪 23
一、对伪造外国货币的行为如何定性处理 23
二、伪造货币的数额问题 25
第二节 变造货币罪 26
一、罪与非罪的界限 26
二、本罪与伪造货币罪的界限 27
第三节 出售、购买、运输假币罪 28
一、罪与非罪的界限 28
二、本罪与伪造货币罪、走私伪造的货币罪的界限 29
第四节 金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪 30
一、罪与非罪的界限 30
二、本罪与出售、购买、运输假币罪的界定 31
第五节 持有、使用假币罪 32
一、罪与非罪的界限 32
二、对误收假币后故意使用的行为的定性问题 32
三、持有、使用假币罪与出售、购买、运输假币罪的界定 37
第四章 贷款犯罪定罪量刑中的疑难问题 39
第一节 违法向关系人发放贷款罪 39
一、违法向关系人发放贷款罪的主观方面 39
二、罪与非罪的认定 40
三、本罪与玩忽职守罪的界定 42
四、如何理解向关系人发放贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件 42
五、关于本罪客观行为与经济损失之间的因果关系 43
六、关于在不同贷款环节构成本罪的问题 44
第二节 违法发放贷款罪 44
一、违法发放贷款罪与非罪的界定 45
二、本罪与玩忽职守罪的区别 45
三、违法发放贷款罪与违法向关系人发放贷款罪 46
四、违法发放贷款罪与用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪 47
五、违法发放贷款罪与挪用公款罪、挪用资金罪 48
六、违法发放贷款罪的在量刑中应注意的问题 48
第三节 用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪 51
一、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪的主观方面 51
二、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪的认定 52
三、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪与相近易混罪的界限 52
四、本罪与挪用公款罪的区别 53
五、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪的量刑 54
第四节 贷款诈骗罪 54
一、贷款诈骗罪的罪与非罪 54
二、如何区分贷款诈骗罪与无力按期偿还贷款的行为 56
三、如何正确理解骗取贷款的数额 56
四、如何正确认定金融机构的工作人员冒名贷款行为的性质 57
五、如何正确认定和打击融资租赁业中的贷款欺诈行为 59
六、贷款诈骗罪与诈骗罪的区别 60
七、如何区分贷款诈骗罪与借贷纠纷 61
八、贷款诈骗罪中“情节”的认定 63
九、关于单位贷款诈骗行为的认定 63
第五节 高利转贷罪 64
一、高利转贷罪的客观方面 64
二、高利转贷罪与非罪的界限 65
第五章 票证犯罪定罪量刑中的疑难问题 66
第一节 伪造、变造金融票证罪 66
一、伪造、变造各种金融票证的表现形式 66
二、伪造、变造金融票证罪与伪造有价票证罪、伪造证件罪的界限 70
三、伪造、变造金融票证后用以诈骗数额较大的财物的行为是实现数罪并罚还是“从一重处断” 72
第二节 非法出具金融票证罪 75
一、非法出具金融票证的具体表现形式 75
第三节 对违法票据承兑、付款、保证罪 79
一、票据行为的具体表现方式 79
二、非法出具金融票证罪中损失如何界定 81
第四节 信用证诈骗罪 84
一、信用证诈骗具体表现形式 84
二、信用证诈骗罪与非罪 90
三、信用证诈骗罪与诈骗罪的界限 91
第五节 信用卡诈骗罪 92
一、罪与非罪的界限 92
二、伪造信用卡并使用的行为定性问题 93
三、盗窃信用卡并使用的问题 94
四、盗划信用卡的定性问题 94
五、发卡机构内部工作人员实施的犯罪行为的定性问题 95
六、关于利用信用卡进行恶意透支的认定问题 96
七、认定利用信用卡恶意透支犯罪的争议问题 101
第六节 票据诈骗罪 105
一、关于票据诈骗罪的对象 105
二、票据诈骗的数额在认定罪与非罪中的作用 106
三、票据诈骗罪与一般民事期诈行为的区别 108
四、票据诈骗罪与普通诈骗罪的区别 110
五、票据诈骗罪与贷款诈骗罪的区别 110
六、票据诈骗罪与伪造、变造金融票证罪的区别 111
七、关于票据诈骗罪的未遂 112
第七节 金融凭证诈骗罪 113
一、金融凭证诈骗罪与非罪的界限 114
二、本罪与票据诈骗罪的界限 114
第六章 证券、期货犯罪定罪量刑中的疑难问题 115
第一节 内幕交易、泄漏内幕信息罪 115
一、罪与非罪的界限 115
二、准确界定内幕信息的范围 116
三、如何准确认定内幕交易行为 121
四、一罪与数罪的界限 124
五、内幕交易、泄露内幕信息罪与泄露国家秘密罪的界限 125
六、注意对共犯的打击 127
七、如何正确把握认识错误 127
八、本罪的“犯罪情节” 128
第二节 编造并传播证券、期货交易虚假信息罪 128
一、罪与非罪的界限 129
二、如何正确区分本罪与预测错误 130
三、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪与内幕交易、泄露内幕信息罪的区别 131
四、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪的罪数问题 131
五、关于既遂和未遂 132
六、关于“严重后果” 132
第三节 诱骗投资者买卖证券、期货合约罪 132
一、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪的主观方面 133
二、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪与非罪的认定 133
三、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪与编造并传播证券、期货交易虚假信息罪的区别 134
第四节 操纵证券、期货交易价格罪 134
一、操纵证券、期货交易价格罪的客体 135
二、如何正确认定有无影响证券、期货交易价格从中获利的目的 137
三、罪与非罪的界限 137
四、操纵证券、期货交易价格罪与诱骗投资者买卖证券、期货合约罪的区别 138
五、操纵证券、期货交易价格罪中对共犯的认定与打击问题 139
六、本罪的追诉标准 139
第五节 擅自发行股票、公司、企业债券罪 140
一、擅自发行股票、公司、企业债券罪的客观方面 140
二、擅自发行股票、公司、企业债券罪与非罪 141
三、擅自发行股票、公司、企业债券罪与欺诈发行股票、债券罪的区别 142
四、本罪追诉标准 142
第六节 伪造、变造国家有价证券罪 143
一、如何正确理解有价证券 143
二、伪造、变造国家有价证券罪与非罪 145
三、伪造、变造有价证券罪量刑中应注意的问题 146
四、本罪追诉标准 148
第七节 伪造、变造股票、公司、企业债券罪 148
一、伪造、变造股票、公司、企业债券罪与非罪 149
二、本罪与伪造、变造有价证券罪的区别 149
三、本罪追诉标准 150
第八节 有价证券诈骗罪 150
一、有价证券诈骗罪与非罪 150
二、本罪与伪造、变造国家有价证券罪和伪造、变造股票、公司、企业债券罪的区别 150
三、本罪与其他金融诈骗罪的区别 151
四、本罪与伪造、变造国家有价证券罪 151
五、本罪追诉标准 152
第七章 洗钱罪定罪量刑中的疑难问题 153
一、洗钱罪的上游犯罪及其范围 153
二、洗钱罪危害行为的表现形式 155
三、上游犯罪行为人对自己犯罪所得的洗钱行为能否构成犯罪 156
四、如何理解“明知”的内容和程度 159
五、洗钱罪的犯罪形态 162
六、关于洗钱罪没收违法收入的范围 163
七、洗钱罪与非罪 165
八、本罪与包庇毒品犯罪分子罪的区别 165
九、本罪与窝藏、包庇罪的区别 166
十、洗钱罪与“上游犯罪”共同犯罪的界限 168
十一、洗钱罪的立法完善 170
第八章 外汇犯罪定罪量刑中的疑难问题 173
第一节 逃汇罪 173
一、逃汇罪与非罪的界限 173
二、逃汇罪与走私罪的区别 174
三、本罪与骗取出口退税罪的区别 175
四、逃汇罪的量刑 175
第二节 骗购外汇罪 177
一、骗购外汇罪与非罪 177
二、骗购外汇罪与诈骗罪的区分 180
三、骗购外汇罪与金融诈骗罪的区别 180
四、骗购外汇罪与非法买卖外汇犯罪的区别 181
五、骗购外汇罪与逃汇罪的区别 181
六、骗购外汇罪的罪数问题 182
七、骗购外汇罪共犯与非共犯的认定 183
八、骗购外汇罪单位犯与自然人犯的认定 184
第三节 非法买卖外汇犯罪 184
一、非法经营罪与非罪 185
第九章 保险诈骗罪定罪量刑中的疑难问题 187
一、保险诈骗罪与非罪 187
二、保险诈骗罪中对共犯的打击问题 188
三、保险诈骗罪与相近易混罪的界限 189
四、保险诈骗罪的未遂问题 190
第二编 金融犯罪定罪量刑案例评析 194
案例1：某城市信用社非法吸收公众存款案——非法吸收公众存款罪中的主体 194
案例2：某鞋业公司非法吸收公众存款案——非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪的区别 199
案例3：郑某集资诈骗案——经营“抬会”的行为定性问题 202
案例4：胡某集资诈骗案——集资诈骗罪与非法集资行为的区别 206
案例5：查某等集资诈骗案——集资诈骗罪与擅自设立金融机构罪的区别 210
案例6：唐某集资诈骗案——集资诈骗案中的附带民事诉讼 214
案例7：徐某伪造货币案——伪造不存在的外币的行为应如何适用法律 217
案例8：刘某伪造货币案——伪造货币罪与民事欺诈的区别 221
案例9：石某伪造货币案——伪造货币罪与诈骗罪的区别 225
案例10：崔某变造货币案——变造货币罪与诈骗罪的区别 227
案例11：于某出售假币案——因“特情引诱”而出售假币行为的处理 230
案例12：冯某出售假币案——应增设介绍买卖假币罪 234
案例13：赵某购买假币案——购买假币罪与使用假币罪的关系 237
案例14：马某持有假币案——持有假币罪中的“持有”特征 240
案例15：刘某持有、使用假币案——既持有又使用假币但数额均不达立案标准时如何处理 243
案例16：蔺某持有、使用假币案——持有、使用假币罪与非罪的界限 246
案例17：邓某违法发放贷款案——违法发放贷款罪的主体认定 250
案例18：周某违法发放贷款案——协储员放贷的责任认定 255
案例19：李某违法发放贷款案——违法发放贷款罪与玩忽职守罪的关系 260
案例20：朱某违法发放贷款案——违法发放贷款罪量刑研究 263
案例21：李某用账外客户资金非法发放贷款罪——用账外客户资金非法发放贷款罪与非法吸收公众存款罪的区别 271
案例22：张某贷款诈骗案——贷款诈骗罪中的“非法占有目的” 275
案例23：李某贷款诈骗案——对盗窃存单后，又去抵押贷款的行为应如何定性? 278
案例24：北京某公司贷款诈骗案——贷款诈骗罪与贷款纠纷的区别 282
案例25：邵某等贷款诈骗案——利用贷款合同书诈骗的行为应如何定性 287
案例26：万某贷款诈骗案——贷款诈骗罪与合同诈骗罪的区别 291
案例27：汪某贷款诈骗案——贷款诈骗罪的证据问题 294
案例28：邹某高利转贷案——高利转贷罪与贷款诈骗罪的区别 298
案例29：张某高利转贷案——对农村合作基金会性质的理解 301
案例30：岳某等伪造、变造金融票证案——伪造、变造金融票证罪与挪用公款罪的关系 305
案例31：肖某伪造金融票据案——伪造金融票据罪中的牵连犯 310
案例32：美国某公司信用证诈骗案——信用证诈骗罪与民事违约的关系 316
案例33：陈某信用卡诈骗案——恶意透支与授权透支的区别 320
案例34：张某等信用卡诈骗案——信用卡诈骗罪与贪污罪的区别 324
案例35：黄某票据诈骗案——票据诈骗罪犯罪数额与未遂问题 327
案例36：王某票据诈骗案——票据诈骗罪中的一罪与数罪 330
案例37：王某票据诈骗案——票据诈骗罪与职务侵占罪的区别 332
案例38：王某票据诈骗案——票据诈骗罪与合同诈骗罪的区别 336
案例39：刘某票据诈骗案——票据诈骗罪与盗窃罪的区别 339
案例40：张某票据诈骗案——票据诈骗罪与诈骗罪的区别 342
案例41：刘某票据诈骗案——票据诈骗罪与贪污罪的区别(一) 345
案例42：周某票据诈骗案——票据诈骗罪与贪污罪的区别(二) 349
案例43：游某票据诈骗案——票据诈骗罪与贪污罪的区别(三) 353
案例44：郝某金融凭证诈骗案——金融凭证诈骗罪与变造金融票证罪的区别 356
案例45：赵某金融凭证诈骗案——金融凭证诈骗与票据诈骗的区别 359
案例46：韩某金融凭证诈骗案——金融凭证诈骗罪与贪污罪的区别 365
案例47：朱某等金融凭证诈骗、贷款诈骗案——金融凭证诈骗与贷款诈骗的关系 369
案例48：贺某金融凭证诈骗案——金融凭证诈骗罪中的共同犯罪 375
案例49：李某编造并传播证券交易虚假信息案——编造并传播证券交易虚假信息罪与操纵证券市场罪的区别 384
案例50：王某洗钱案——洗钱罪与窝藏罪的区别 390
案例51：侯某洗钱案——洗钱罪与窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪的区别 393
案例52：信某骗购外汇案——骗购外汇罪与非法经营罪的关系 396
案例53：董某保险诈骗案——保险诈骗罪中牵连犯处理原则 407
案例54：肖某保险诈骗案——保险诈骗与虚假理赔的区别 410
案例55：马某保险诈骗案——保险诈骗罪中的数罪并罚 415
第三编 金融犯罪司法解释及相关规定 420
一、最高人民法院 420
关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释(1998年9月) 420
二、最高人民法院 421
关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释(2000年4月) 421
三、最高人民法院 423
关于办理伪造国家货币、贩运伪造的国家货币、走私伪造的货币犯罪案件具体应用法律的若干问题的解释(1994年) 423
四、最高人民法院 427
关于农村合作基金会从业人员犯罪如何定性问题的批复(2000年4月) 427
五、最高人民法院 428
关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的规定(节录)(1997年12月) 428
六、最高人民检察院 430
关于适用刑法分则规定的犯罪的罪名的意见(节录)(1997年12月) 430
七、最高人民法院 432
关于适用刑法时间效力规定若干问题的解释(1997年9月) 432
八、最高人民法院 434
关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释(1996年10月) 434
九、最高人民法院 最高人民检察院 公安部 440
关于对冻结、扣划企业事业单位、机关团体在银行、非银行金融机构存款的执法活动加强监督的通知(1996年8月) 440
十、最高人民法院 最高人民检察院 公安部 441
办理骗汇、逃汇犯罪案件联席会议纪要(1999年3月) 441
十一、全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要(2001年1月) 444
十二、最高人民检察院 公安部 457
关于经济犯罪案件追诉标准的规定(2001年4月) 457