第一章 总论 1
一、内部控制概述 1
二、审计风险概述 3
三、内部控制的研究与审计风险的评价 6
第二章 销售与收款业务循环案例分析 15
一、销售与收款循环内部控制 15
二、宏远股份有限责任公司审计案例 17
三、霞光商场审计案例 49
四、华旭汽车配件公司审计案例 69
一、采购与付款循环内部控制 100
第三章 采购与付款循环案例分析 100
二、北方兴华纺织股份公司审计案例 102
三、阑珊纸业股份公司审计案例 132
第四章 生产循环案例分析 153
一、生产循环内部控制 153
二、浩华高压电子器件公司审计案例 154
三、浩实齿轮制造公司审计案例 172
四、浩佳市场审计案例 189
第五章 筹资与投资循环案例分析 222
一、筹资与投资循环内部控制 222
二、光华机械股份有限公司审计案例 223
三、富众股份有限公司审计案例 259
四、耀华电力有限公司审计案例 268
第六章 存量资产案例分析 291
一、货币资金内部控制 291
二、华兴公司审计案例 293
三、兴隆商贸食品公司审计案例 313
四、固定资产与在建工程内部控制 317
五、泰克斯达公司审计案例 319
六、北方仪表公司审计案例 337
第七章 管理建议书案例分析 342
一、管理建议书的概念及内容 342
二、兴华公司审计案例 344
三、神农公司审计案例 348
四、三佳公司审计案例 351
五、三泰集团公司审计案例 357
六、管理建议书的研究 363
附件一：独立审计具体准则第9号--内部控制与审计风险 379
附件二：独立审计实务公告第2号--管理建议书 387
附件三：内部控制审核指导意见 390
附件四：内部会计控制规范--货币资金(试行) 402
附件五：《独立审计具体准则第26号--存货监盘》 407
附件六：《独立审计具体准则第27号--函证》 413
附件七：《独立审计实务公告第9号--对财务信息执行商定程序》 419
附件八：《独立审计实务公告第10号--会计报表审阅》 423