第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1 税务会计概念结构 2
1.2 税制构成要素 9
1.3 纳税人权利与义务 14
本章小结 16
关键概念 16
主要公式 17
思考题 17
练习题 17
自测题 18
第2章 增值税会计 21
学习目标 21
2.1 增值税概述 22
2.2 增值税进项税额及其转出的会计处理 42
2.3 增值税销项税额的会计处理 58
2.4 增值税结转、上缴的会计处理 83
2.5 应交增值税明细表的编制 88
个案分析 92
本章小结 93
关键概念 93
主要公式 93
思考题 94
练习题 94
自测题 99
第3章 消费税会计 101
学习目标 101
3.1 消费税概述 102
3.2 消费税的计算 105
3.3 消费税的会计处理 112
个案分析 120
本章小结 121
关键概念 121
主要公式 121
思考题 121
练习题 121
自测题 123
第4章 关税会计 125
学习目标 125
4.1 关税概述 126
4.2 关税的计算 136
4.3 关税的会计处理 145
个案分析 149
本章小结 150
关键概念 150
主要公式 150
思考题 150
练习题 151
自测题 151
第5章 出口货物免退税会计 154
学习目标 154
5.1 出口货物免、退税概述 155
5.2 出口货物免、退税的计算 158
5.3 出口货物免、退税的会计处理 165
个案分析 176
本章小结 176
关键概念 177
主要公式 177
练习题 177
自测题 178
第6章 营业税会计 180
学习目标 180
6.1 营业税概述 181
6.2 营业税的计算 187
6.3 营业税的会计处理 194
个案分析 202
本章小结 202
关键概念 203
主要公式 203
思考题 203
练习题 203
自测题 205
第7章 资源税会计 208
学习目标 208
7.1 资源税概述 209
7.2 资源税的计算 213
7.3 资源税的会计处理 215
本章小结 220
关键概念 220
主要公式 220
思考题 220
练习题 220
自测题 221
第8章 所得税会计 224
学习目标 224
8.1 内资企业所得税 225
8.2 外资企业所得税 249
8.3 所得税会计基础 269
8.4 所得税的会计处理 277
8.5 个人所得税的会计处理 300
个案分析 311
本章小结 312
关键概念 312
主要公式 312
思考题 313
练习题 313
自测题 320
第9章 土地增值税会计 325
学习目标 325
9.1 土地增值税概述 326
9.2 土地增值税的计算 328
9.3 土地增值税的会计处理 331
个案分析 340
本章小结 341
关键概念 341
主要公式 341
思考题 341
练习题 342
自测题 343
第10章 其他税会计 345
学习目标 345
10.1 城市维护建设税会计 346
10.2 印花税会计 347
10.3 土地使用税会计 352
10.4 房产税会计 355
10.5 车船使用（牌照）税会计 357
10.6 契税会计 361
10.7 车辆购置税会计 364
本章小结 366
关键概念 366
主要公式 366
思考题 367
练习题 367
自测题 369
第11章 税务筹划概述 373
学习目标 373
11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 374
11.2 税务筹划：节税与避税 385
11.3 税务筹划：原理与方法 393
个案分析 400
本章小结 401
关键概念 401
思考题 401
练习题 402
自测题 403
第12章 税务筹划实务 405
学习目标 405
12.1 企业组建的税务筹划 406
12.2 企业经营的税务筹划 408
12.3 企业投资融资的税务筹划 420
个案分析 432
本章小结 433
思考题 433
练习题 434
自测题 434
附录 自测题参考答案 435
主要参考文献 451