上篇总论 27
第一章 税法概述 27
第一节 税法的概念与特征 27
第二节 税法的性质与作用 31
第三节 税法的地位与体系 34
第四节 税法的渊源与效力 39
第二章 税法的历史演进 51
第一节 中国古代与近代的税法 51
第二节 新中国的税法 60
第三节 西方国家的税法 78
第三章 税收法律关系 87
第一节 税收法律关系概述 88
第二节 税收法律关系的性质 89
第三节 税收法律关系的本质 95
第四节 税收法律关系的要素 107
第五节 税收法律关系的运行 112
第四章 税法基本原则 115
第一节 税法基本原则概述 115
第二节 税收法律主义之一：本体论 120
第三节 税收法律主义之二：矛盾论 132
第四节 税收法律主义之三：实践论 139
第五章 税收立法 148
第一节 税收立法概述 148
第二节 税收立法权与税收立法主体 154
第三节 我国税收立法权的分配 163
第四节 税收立法程序 174
第六章 税法适用 187
第一节 税法适用概述 187
第二节 税收执法 195
第三节 税收司法 201
第七章 税法解释 206
第一节 税法解释概述 206
第二节 税法解释的历史沿革 210
第三节 税法解释的原则 214
第四节 税法解释的方法 221
第五节 我国税法解释制度的完善 229
第八章 税法漏洞补充 245
第一节 法律漏洞 246
第二节 税法漏洞的认定 250
第三节 税法漏洞的补充 256
第九章 税法意识 269
第一节 税法意识概述 269
第二节 税法意识的内容 280
第三节 税法意识的现代化 287
下篇分论 301
第十章 税收债务法 301
第一节 税收债务法概述 301
第二节 税收之债的要素 308
第三节 税收债务的成立与确定 316
第四节 税收债务的变更与消灭 352
第十一章 税收征管法 369
第一节 税收征管法概述 369
第二节 税收管辖制度 376
第三节 税务登记制度 385
第四节 账簿、凭证管理制度 397
第五节 发票管理制度 402
第六节 纳税申报制度 408
第七节 税款征收制度 417
第八节 税务检查制度 442
第一节 税务代理法概述 451
第十二章 税务代理法 451
第二节 税务代理法律关系 457
第三节 税务代理人 460
第四节 税务代理业务 467
第五节 税务代理法律责任 474
第六节 税务代理法的完善 477
第十三章 税收责任法 481
第一节 税收责任法概述 481
第二节 税收行政责任 488
第三节 税收刑事责任 498
第四节 税收责任法的优化 508
第十四章 税收救济法 517
第一节 税收救济法概述 517
第二节 税收行政复议 529
第三节 税收行政诉讼 537
第四节 税收行政赔偿 543
第五节 税收救济法的完善 552
术语索引 568
缩略语 581
后记 586