第一章 税收和税务筹划的基本知识 1
第一节 税收概述 1
第二节 税制要素 3
第三节 我国目前的税种设置及分类 7
第四节 企业纳税的基本程序 11
第五节 纳税人的权利和义务 20
第六节 征税人和纳税人的法律责任 25
第七节 企业税务筹划 33
第二章 增值税的税务筹划 38
第一节 增值税的纳税义务人 38
第二节 增值税的征税范围 39
第三节 增值税的税率及征收率 41
第四节 增值税应纳税额的计算 42
第五节 增值税的税收优惠政策 45
第六节 增值税的纳税期限 58
第七节 增值税的税务筹划案例 59
第三章 营业税的税务筹划 67
第一节 营业税的纳税义务人 67
第二节 营业税的征税范围 70
第三节 营业税的适用税率 72
第四节 营业税应纳税额的计算 73
第五节 营业税的税收优惠政策 74
第六节 营业税若干政策问题的新规定 80
第七节 营业税的纳税期限 87
第八节 营业税的税务筹划案例 87
第四章 消费税的税务筹划 95
第一节 消费税的纳税义务人 95
第二节 消费税的征税范围及税目 95
第三节 消费税的适用税率 99
第四节 消费税应纳税额的计算 101
第五节 消费税的税收优惠政策 105
第六节 消费税的纳税期限 110
第七节 消费税的税务筹划案例 110
第五章 关税的税务筹划 114
第一节 关税的纳税义务人 114
第二节 关税的征税范围 114
第三节 关税的适用税率 116
第四节 关税应纳税额的计算 117
第五节 关税的税收优惠政策 119
第六节 关税的纳税期限 126
第七节 关税的税务筹划案例 127
第六章 企业所得税的税务筹划 129
第一节 企业所得税的纳税义务人 129
第二节 企业所得税的征税范围 130
第三节 企业所得税的适用税率 130
第四节 企业应纳税所得额的确认和应纳税额的计算 131
第五节 企业所得税的税收优惠政策 135
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的主要优惠政策 143
第七节 西部大开发的企业所得税优惠政策 147
第八节 企业所得税的纳税期限 148
第九节 企业所得税的税务筹划案例 149
第七章 其他税种的税务筹划 169
第一节 土地增值税的税务筹划 169
第二节 资源税的税务筹划 176
第三节 城镇土地使用税的税务筹划 182
第四节 印花税的税务筹划 188
第五节 车船使用税的税务筹划 196
第六节 房产税的税务筹划 201
第七节 城市维护建设税的税务筹划 206
第八节 契税的税务筹划 208
第九节 车辆购置税的税务筹划 211
附录： 214
附录一 中华人民共和国税收征收管理法 214
附录二 关于调整酒类产品消费税政策的通知 232
附录三 核定征收企业所得税暂行办法 235
附录四 《中共中央 国务院 关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知 240
附录五 税务登记管理办法 245
附录六 税务代理业务规程 254