导论 3
一 银行的产生及历史演变 3
(一)银行的起源及发展 3
(二)银行的职能形式 4
(三)我国银行业沿革及现行体系 6
二 银行法概况 12
(一)银行法的概念 12
(二)银行法的调整对象 13
(三)银行法的渊源 14
1.国内渊源 14
2.国际渊源 15
中央银行法 19
三 中央银行及中央银行法概况 19
(一)中央银行的特征 19
(二)中央银行的基本职能 21
1.宏观调控职能 21
2.服务职能 22
3.监管职能 23
(三)中央银行法的体系及主要内容 26
四 中央银行的组织结构 29
(一)中央银行的组织结构层次 29
(二)中央银行的最高权力机构 30
(三)中央银行的内部职能机构 33
1.货币政策委员会 33
2.其他内部职能部门 34
(四)中央银行的分支机构 38
1.设置原则 38
2.分支机构的性质和法律地位 41
五 人民币 42
(一)人民币的概况 42
(二)人民币的法律地位 44
(三)人民币的管理 45
1.人民币的发行 45
2.残损人民币的管理 47
3.人民币的法律保护 50
六 中央银行的货币政策 54
(一)中央银行货币政策的概念 54
(二)中央银行货币政策的工具 55
1.存款准备金及中央银行基准利率 56
2.再贴现 57
3.再贷款 57
4.公开市场业务 57
(三)中央银行货币政策的最终目标 59
七 中央银行的其他法定业务 67
(一)经理国库 67
(二)提供清算服务 68
(三)禁止中央银行经营的业务 69
1.禁止政府财政透支 70
2.禁止向金融机构的账户透支 71
3.禁止向地方政府贷款 71
八 中央银行的金融监督管理 73
(一)金融监督管理的概念 73
(二)金融监督管理的目标 75
(三)金融监督管理的主要内容 83
1.机构审批 83
2.业务监管 88
3.报表审查和监督 95
4.系统内部监督 96
(四)金融监督管理的方法 97
1.现场检查 98
2.非现场检查 98
3.聘用外部审计 98
九 中央银行的财务会计制度 100
(一)中央银行财务会计制度的原则 100
(二)中央银行利润与亏损处理 101
1.中央银行的收入 101
2.中央银行的财务支出 102
3.中央银行的总准备金与净利润 103
4.中央银行亏损的弥补 103
(三)中央银行的财务会计管理及年报 104
十 违反中央银行法的法律责任 105
(一)违反人民币管理规定的法律责任 105
(二)违反金融监管规定的法律责任 108
(三)违反中央银行业务规则的法律责任 111
(四)中央银行工作人员违法的法律责任 111
商业银行法 115
十一 商业银行及商业银行法概说 115
(一)商业银行的性质 115
(二)商业银行的分类 116
(三)商业银行的基本职能 123
1.支付中介职能 123
2.信用中介职能 124
3.信用创造职能 125
4.金融服务职能 125
(四)《商业银行法》的立法目的 126
(五)《商业银行法》的主要内容 128
(六)《商业银行法》的适用范围 129
十二 商业银行的设立 131
(一)商业银行的设立原则 131
(二)商业银行的设立条件 132
1.有符合规定的章程 133
2.有符合规定的注册资本 135
3.有相关专业人员 136
4.有健全的组织机构和管理制度 142
5.有符合要求的营业场所 142
(三)商业银行的设立程序 142
1.提出申请 143
2.批准 143
3.办理登记 144
(四)商业银行的变更 145
1.变更事项 145
2.变更程序 150
(五)商业银行的分立和合并 151
1.分立 151
2.合并 152
3.合并与分立的程序 154
(六)商业银行分支机构的设立 155
1.商业银行分支机构的性质 155
2.商业银行分支机构的设立 156
十三 商业银行的组织形式和组织机构 158
(一)商业银行的组织形式 158
1.股份有限公司形式的商业银行 159
2.有限责任公司形式的商业银行 164
(二)商业银行的组织机构 167
1.股东(大)会 167
2.董事会 169
3.监事会 170
4.法定代表人 171
十四 商业银行的经营业务 173
(一)商业银行的经营原则 173
1.效益性 173
2.安全性 175
3.流动性 176
(二)商业银行的经营范围 176
1.负债业务 177
2.资产业务 178
3.中间业务 179
十五 商业银行对存款人的保护 185
(一)商业银行存款的基本种类 185
1.单位银行存款 185
2.居民储蓄存款 186
(二)商业银行办理存款业务应遵循的原则 187
1.存款自愿 187
2.取款自由 187
3.存款有息 188
4.为存款人保密 188
(三)商业银行的协助执行 189
1.概述 189
2.法定依据 190
3.执法机关 195
4.操作 196
5.商业银行在协助执行中的义务及法律责任 200
十六 商业银行贷款业务的基本规则 201
(一)商业银行贷款业务的种类 201
1.自营贷款、委托贷款和特定贷款 202
2.短期贷款、中期贷款和长期贷款 207
3.信用贷款、担保贷款和票据贴现 210
(二)商业银行贷款的基本要素 230
1.借款人 231
2.金额 233
3.期限 233
4.利率 234
5.借款用途 234
6.担保 234
(三)商业银行贷款业务的基本操作流程 234
1.受理 234
2.调查评价 236
3.贷款审批 237
4.签订借款合同 239
5.贷款的发放 246
(四)商业银行贷款业务的禁止性规定 247
1.贷款的资产负债比例管理 247
2.对向关系人贷款的限制性规定 249
十七 商业银行的其他业务规则 250
(一)商业银行的投资业务规则 250
(二)商业银行的结算业务规则 257
(三)商业银行对企业开户的业务规则 262
(四)商业银行同业竞争的业务规则 264
(五)商业银行同业拆借的业务规则 265
十八 商业银行的财务会计 268
(一)商业银行财务会计制度的构成 269
(二)商业银行财务会计制度的主要原则 270
(三)商业银行的会计制度 270
(四)商业银行的财务管理制度 271
(五)商业银行的会计年度 273
十九 商业银行的内部控制与外部监管 276
(一)商业银行的内部控制 277
1.含义 279
2.种类 280
3.商业银行对内部控制的具体要求 281
(二)中央银行对商业银行的外部监管 283
1.非现场稽核检查 284
2.现场稽核检查 284
(三)审计监督 286
1.概述 286
2.审计机关在审计监督中的权限 290
二十 对商业银行的接管和终止 292
(一)对商业银行接管的含义 292
(二)对商业银行接管的条件 293
(三)对商业银行接管的目的 294
(四)对商业银行接管的执行程序 296
1.作出接管的决定 296
2.接管公告 297
3.开始接管 297
4.接管终止 298
(五)商业银行终止的含义 299
(六)引起商业银行终止的情形 300
1.解散 300
2.撤销 300
(七)商业银行终止的执行程序 303
1.因解散而终止的程序 303
2.因吊销营业执照而终止的程序 304
3.破产而终止的程序 305
二十一 违反《商业银行法》的法律责任 308
(一)违反《商业银行法》的法律责任概述 308
1.民事责任 311
2.行政责任 311
3.刑事责任 312
(二)《商业银行法》关于法律责任的具体规定 313
1.造成存款人或其他客户财产损害的法律责任 313
2.违反贷款业务规则的法律责任 327
3.违反其他业务规则的法律责任 337
4.违反金融监管的法律责任 339
5.商业银行工作人员贪污、挪用、侵占银行或客户资金的法律责任 347
6.商业银行工作人员签订、履行合同失职被骗的法律责任 351
7.商业银行工作人员泄露国家秘密、商业秘密的法律责任 353
二十二 商业银行的诉讼活动 357
(一)诉讼的概述 357
1.起诉的条件 357
2.诉讼时效 358
(二)民事诉讼 363
1.商业银行参加民事诉讼所涉及的民事纠纷种类 363
2.涉诉当事人的权利 372
(三)行政诉讼 375
1.行政复议 376
2.行政诉讼与行政复议的关系 377
3.行政诉讼的举证责任 377
4.行政诉讼案件的执行 378
附录一 中华人民共和国中国人民银行法 380
附录二 中华人民共和国商业银行法 389
主要参考文献 407