第一章 总论 1
第一节 税收制度概述 1
第二节 税收制度的构成要素 15
第三节 税种分类和税制结构 22
第四节 1994年税制改革的背景和必要性 30
第五节 1994年税制改革的基本内容及其影响 42
第六节 税制改革与企业财会工作 58
第二章 增值税及其财会操作 62
第一节 概述 62
第二节 一般纳税人的财会操作 71
第三节 小规模纳税人的财会操作 86
第四节 凭证、帐簿、报表的填制及相关的业务处理 92
第五节 增值税财会处理的特征归纳 104
第三章 消费税及其财会操作 109
第一节 概述 109
第二节 消费税的计算 117
第三节 消费税的会计处理 120
第四节 消费税财会操作的特征归纳 126
第四章 营业税及其财会操作 128
第一节 概述 128
第二节 营业税的计算 137
第三节 营业税的会计处理 140
第四节 营业税财会操作的特征归纳 144
第五章 资源税及其财会操作 146
第一节 概述 146
第二节 资源税的计算 151
第三节 资源税的会计处理 152
第四节 资源税财会操作的特征归纳 154
第六章 所得税及其财会操作（上） 156
第一节 概述 156
第二节 企业所得税财会操作程序 167
第三节 企业应纳税所得额的确定及其财会操作 179
第四节 税款的计算、缴纳及其财会处理 190
第七章 所得税及其财会操作（下） 204
第一节 外商投资企业、外国企业所得税计算、缴纳的财会处理 204
第二节 个人所得税的财会处理 213
第三节 所得税会计的内容和操作要领 225
第四节 所得税财会处理的特征归纳 231
第八章 其它各税及其财会操作（上） 237
第一节 车船税及其财会操作 237
第二节 房产税及其财会操作 242
第三节 土地使用税及其财会操作 247
第四节 城乡维护建设税及其财会操作 252
第五节 土地增值税及其财会操作 261
第九章 其它各税及其财会操作（下） 275
第一节 固定资产投资方向调节 税及其财会操作 275
第二节 印花税及其财会操作 282
第三节 关税及其财会操作 289
第一节 建立税务代理制度的意义和原则 300
第十章 税务代理与企业的税务财会工作 300
第二节 企业税务代理人的选择及其委托的税务财会业务 303
第三节 企业与税务代理人之间的代理关系规范 307
第十一章 税制改革对企业财会其它方面的影响 311
第一节 税制变动对企业财会预测、决策的影响 311
第二节 税制变动与企业财会信息披露 321
第三节 新税制下的企业财务关系与财会管理机制 326
中华人民共和国增值税暂行条例 335
附录 335
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 340
中华人民共和国营业税暂行条例 348
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 352
中华人民共和国资源税暂行条例 360
中华人民共和国个人所得税法 362
中华人民共和国消费税暂行条例 368
中华人民共和国企业所得税暂行条例 371
中华人民共和国土地增值税暂行条例 374