第一篇 何谓理财 1
第1章 公司理财概述 1
1.1 理财的概念 2
1.2 理财的组织 5
第2章 理财的意义 15
2.1 理财的产生与发展 15
2.2 为什么要研究理财 18
第3章 资金时间价值原理 30
第二篇 理财基础 30
3.1 资金时间价值概述 31
3.2 一次性收付款项的时间价值 33
3.3 年金的终值和现值 36
3.4 期间和利率的推算 42
第4章 风险衡量原理 48
4.1 风险概述 48
4.2 风险报酬 50
4.3 风险衡量 51
5.1 现金流量概述 59
第5章 现金流量原理 59
5.2 现金流量的内容 61
5.3 利润与现金流量 62
5.4 净现金流量的确定 65
第6章 资金成本原理 72
6.1 资金成本概述 72
6.2 个别资金成本 74
6.3 加权平均资金成本 78
6.4 资金的边际成本 79
7.1 成本习性概述 84
第7章 本量利分析原理 84
7.2 本量利分析 89
第8章 杠杆原理 100
8.1 经营杠杆 100
8.2 财务杠杆 104
8.3 复合杠杆 108
第9章 财务预算基础 114
9.1 财务预算概述 114
9.2 财务预算编制的基本方法 115
9.3 现金预算 121
10.1 财务控制概述 130
第10章 财务控制基础 130
10.2 责任会计和责任控制 133
第11章 财务分析基础 152
11.1 财务分析概述 152
11.2 财务分析的基本方法 154
11.3 财务指标分析 158
11.4 杜邦体系和沃尔分析法 182
第三篇 如何理财 192
第12章 理财活动之一：筹集资金 192
12.1 筹资概述 193
12.2 公司资金需要量的预测 195
12.3 权益资金的筹集 201
12.4 负债资金的筹集 208
12.5 资金结构 222
第13章 理财活动之二：投放资金 234
13.1 项目投资 234
13.2 证券投资 261
第14章 理财活动之三：营运资金 287
14.1 营运资金概述 287
14.2 现金 289
14.3 应收账款 295
14.4 存货 310
第15章 理财活动之四：分配资金 326
15.1 税前费用 326
15.2 公司税务设计 330
15.3 收益分配 333
15.4 股票股利和股票分割 344
第16章 理财活动之五：跨国公司理财 352
16.1 跨国公司理财概述 352
16.2 营运资本的管理 353
16.3 投资的管理 359
16.4 转移价格 365
16.5 国际税务 366
附录 373
附表1 复利终值系数表 375
附表2 复利现值系数表 379
附表3 年金终值系数表 383
附表4 年金现值系数表 387
附表5 正态分布曲线的面积 391
主要参考文献 393