第一章 税法概论 1
第一节 知识结构和命题分析 1
一、知识结构 1
二、命题分析 1
三、重点提示 1
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 2
一、税法的概念 2
【同步真题、习题训练】 3
二、税法构成要素和税收法律关系主体 3
【同步真题、习题训练】 4
三、税法的地位及与其它法律的关系 4
四、我国税收立法、税法的实施 5
【同步真题、习题训练】 6
五、我国现行税法体系 7
【同步真题、习题训练】 7
六、我国税收管理体制 7
【同步真题、习题训练】 9
第二章 增值税法 11
第一节 知识结构和命题分析 11
一、知识结构 11
二、命题分析 12
三、重点提示 12
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 13
一、增值税基本原理 13
二、征税范围及纳税义务人 13
三、增值税的免税规定 14
【同步真题、习题训练】 14
四、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 15
【同步真题、习题训练】 16
五、税率与征收率的规定 17
【同步真题、习题训练】 19
六、一般纳税人应纳税额的计算 19
【同步真题、习题训练】 22
七、小规模纳税人应纳税额的计算 44
【同步真题、习题训练】 45
八、几种特殊经营行为和产品的税务处理 45
【同步真题、习题训练】 48
九、进口货物征税 51
【同步真题、习题训练】 52
十、出口货物退（免）税 53
【同步真题、习题训练】 57
十一、征收管理 61
【同步真题、习题训练】 63
十二、增值税专用发票的使用及管理 64
【同步真题、习题训练】 66
第三章 消费税法 69
第一节 知识结构和命题分析 69
一、知识结构 69
二、命题分析 69
三、重点提示 70
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 70
一、纳税义务人 70
二、征税范围 70
【同步真题、习题训练】 72
三、税目与税率 72
【同步真题、习题训练】 75
四、计税依据 78
【同步真题、习题训练】 80
五、应纳税额的计算 83
【同步真题、习题训练】 89
六、出口应税消费品退（免）税 103
【同步真题、习题训练】 104
七、征收管理 105
【同步真题、习题训练】 106
第四章 营业税法 109
第一节 知识结构和命题分析 109
一、知识结构 109
二、命题分析 109
三、重点提示 110
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 110
一、纳税义务人与扣缴义务人 110
【同步真题、习题训练】 111
二、税目与税率 113
【同步真题、习题训练】 115
三、计税依据 115
【同步真题、习题训练】 120
四、应纳税额的计算 125
【同步真题、习题训练】 125
五、几种特殊经营行为的税务处理 129
【同步真题、习题训练】 131
六、税收优惠 132
【同步真题、习题训练】 135
七、征收管理 136
【同步真题、习题训练】 137
第五章 城市维护建设税法（含教育费附加） 141
第一节 知识结构和命题分析 141
一、知识结构 141
二、命题分析 141
三、重点提示 141
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 141
一、纳税义务人 141
【同步真题、习题训练】 142
二、税率 142
三、计税依据 142
【同步真题、习题训练】 143
四、应纳税额的计算 143
【同步真题、习题训练】 143
五、税收优惠 145
六、征收管理与纳税申报 145
【同步真题、习题训练】 145
第六章 关税法 148
第一节 知识结构和命题分析 148
一、知识结构 148
二、命题分析 149
三、重点提示 149
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 149
一、征税对象与纳税义务人 149
二、进出口税则 150
【同步真题、习题训练】 151
三、原产地规定 152
四、关税完税价格 153
【同步真题、习题训练】 156
五、应纳税额的计算 159
【同步真题、习题训练】 159
六、税收优惠 161
【同步真题、习题训练】 163
七、行李和邮递物品进口税 164
八、征收管理 164
【同步真题、习题训练】 165
第七章 资源税法 167
第一节 知识结构和命题分析 167
一、知识结构 167
二、命题分析 167
三、重点提示 167
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 168
一、纳税义务人 168
【同步真题、习题训练】 168
二、税目、单位税额 168
【同步真题、习题训练】 169
三、课税数量 170
【同步真题、习题训练】 170
四、应纳税额的计算 171
【同步真题、习题训练】 171
五、税收优惠 176
【同步真题、习题训练】 176
六、征收管理与纳税申报 177
【同步真题、习题训练】 177
第八章 土地增值税法 179
第一节 知识结构和命题分析 179
一、知识结构 179
二、命题分析 179
三、重点提示 179
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 180
一、纳税义务人 180
【同步真题、习题训练】 180
二、征税范围 180
【同步真题、习题训练】 181
三、税率 182
【同步真题、习题训练】 182
四、应税收入与扣除项目 182
【同步真题、习题训练】 184
五、应纳税额的计算 186
【同步真题、习题训练】 186
六、税收优惠 192
【同步真题、习题训练】 192
七、征收管理 193
【同步真题、习题训练】 196
八、房地产开发项目土地增值税的清算 199
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 201
第一节 知识结构和命题分析 201
一、知识结构 201
二、命题分析 202
三、重点提示 202
第二节 房产税部分考点分析及同步真题、习题训练 202
一、纳税义务人与征税对象 202
二、征税范围 203
三、计税依据和税率 203
四、应纳税额计算 204
五、税收优惠 204
六、征收管理 205
【同步真题、习题训练】 206
第三节 城镇土地使用税法部分考点分析及同步真题、习题训练 210
一、纳税义务人 210
二、征税范围 210
三、应纳税额的计算 210
四、税收优惠 211
五、征收管理与纳税申报 213
【同步真题、习题训练】 213
第四节 耕地占用税法部分考点分析及同步真题、习题训练 218
一、耕地占用税基本原理 218
二、纳税义务人 218
三、征税范围 218
四、应纳税额的计算 219
五、税收优惠 219
六、征收管理 220
【同步真题、习题训练】 220
第十章 车辆购置税和车船税法 222
第一节 知识结构和命题分析 222
一、知识结构 222
二、命题分析 222
三、重点提示 222
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 223
一、车辆购置税法 223
【同步真题、习题训练】 227
二、车船税法 231
【同步真题、习题训练】 235
第十一章 印花税和契税法 239
第一节 知识结构和命题分析 239
一、知识结构 239
二、命题分析 239
三、重点提示 239
第二节 印花税法部分考点分析及同步真题、习题训练 240
一、印花税 240
二、纳税义务人 240
【同步真题、习题训练】 241
三、税目与税率 241
【同步真题、习题训练】 244
四、应纳税额的计算 244
【同步真题、习题训练】 247
五、税收优惠 251
【同步真题、习题训练】 252
六、征收管理 252
【同步真题、习题训练】 254
第三节 契约税部分考点分析及同步真题、习题训练 256
一、契税基本原理 256
二、征税对象 256
【同步真题、习题训练】 257
三、纳税义务人与税率 258
【同步真题、习题训练】 258
四、应纳税额的计算 259
【同步真题、习题训练】 259
五、税收优惠 262
【同步真题、习题训练】 263
六、契税征收管理 265
【同步真题、习题训练】 265
第十二章 企业所得税法 266
第一节 知识结构和命题分析 266
一、知识结构 266
二、命题分析 268
三、重点提示 268
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 268
一、企业所得税基本原理 268
【同步真题、习题训练】 269
二、纳税义务人与征税对象 269
【同步真题、习题训练】 270
三、税率 272
四、应纳税所得额的计算 272
【同步真题、习题训练】 280
五、资产的税务处理 283
【同步真题、习题训练】 287
六、企业资产损失税前扣除的所得税处理 289
【同步真题、习题训练】 294
七、企业重组的所得税处理 294
八、房地产开发经营业务所得税的处理 297
九、应纳税额的计算 302
【同步真题、习题训练】 308
十、税收优惠 314
【同步真题、习题训练】 321
十一、源泉扣缴 326
十二、特别纳税调整 327
【同步真题、习题训练】 330
十三、清算所得的所得税处理 331
十四、征收管理 331
【同步真题、习题训练】 337
第十三章 个人所得税法 343
第一节 知识结构和命题分析 343
一、知识结构 343
二、命题分析 344
三、重点提示 344
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 345
一、纳税义务人 345
【同步真题、习题训练】 346
二、所得来源的确定 346
【同步真题、习题训练】 347
三、应税所得项目 347
【同步真题、习题训练】 349
四、税率 351
【同步真题、习题训练】 351
五、应纳税所得额的规定 352
【同步真题、习题训练】 354
六、应纳税额计算 354
【同步真题、习题训练】 365
七、税收优惠 371
【同步真题、习题训练】 373
八、境外所得的税额扣除 373
九、征收管理 374
【同步真题、习题训练】 377
第十四章 国际税收协定 386
第一节 知识结构和命题分析 386
一、知识结构 386
二、命题分析 386
三、重点提示 386
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 387
一、税收管辖权 387
二、国际重复征税及其产生 387
【同步真题、习题训练】 388
三、国际重复征税消除的主要方法 389
四、国际避税与反避税 389
【同步真题、习题训练】 389
五、国际税收协定 390
【同步真题、习题训练】 391
第十五章 税收征收管理法 393
第一节 知识结构和命题分析 393
一、知识结构 393
二、命题分析 394
三、重点提示 394
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 394
一、税收征收管理法概述 394
【同步真题、习题训练】 395
二、税务管理 395
【同步真题、习题训练】 398
三、税款征收 401
【同步真题、习题训练】 406
四、税务检查 407
【同步真题、习题训练】 408
五、法律责任 408
【同步真题、习题训练】 409
六、纳税评估管理办法 411
七、纳税担保试行办法 413
【同步真题、习题训练】 415
第十六章 税务行政法制 418
第一节 知识结构和命题分析 418
一、知识结构 418
二、命题分析 418
三、重点提示 419
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 419
一、税务行政处罚 419
【同步真题、习题训练】 423
二、税务行政复议 424
【同步真题、习题训练】 429
三、税务行政诉讼 431
【同步真题、习题训练】 433
第十七章 税务代理 435
第一节 知识结构和命题分析 435
一、知识结构 435
二、命题分析 435
三、重点提示 435
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 436
一、税务代理的一般理论 436
【同步真题、习题训练】 437
二、企业涉税基础工作的代理 438
【同步真题、习题训练】 443
三、主要税种申报的代理 444
【同步真题、习题训练】 445
四、其它税务代理业务 449
【同步真题、习题训练】 451
第十八章 税务咨询和税务筹划 454
第一节 知识结构和命题分析 454
一、知识结构 454
二、命题分析 454
三、重点提示 454
第二节 考点分析及同步真题、习题训练 455
一、税务咨询 455
【同步真题、习题训练】 456
二、税务筹划 457
【同步真题、习题训练】 460
三、税务咨询和税务筹划的风险控制 461
【同步真题、习题训练】 462
全真模拟预测题 464
一、单项选择题 464
二、多项选择题 467
三、计算题 471
四、综合题 473
答案及解析 475
一、单项选择题 475
二、多项选择题 476
三、计算题 478
四、综合题 480
2009年注会新制度《税法》考试真题及解析 483
一、单项选择题 483
二、多项选择题 485
三、计算题 488
四、综合题 490
答案及解析 493
一、单项选择题 493
二、多项选择题 494
三、计算题 496
四、综合题 497
2010年注会新制度《税法》考试真题及解析 499
一、单项选择题 499
二、多项选择题 501
三、计算题 504
四、综合题 506
答案及解析 509
一、单项选择题 509
二、多项选择题 511
三、计算题 514
四、综合题 515
附录1 新制度下的报考方案 518
一、新制度考试下如何报考 518
二、不同职业间报考方案及学习 519
三、零基础考生报考策略 520
（一）报考策略 520
（二）各科目之间的联系 520
四、在职人员的报考建议 521
附录2 新制度考试常见问题问答 522
一、新制度和旧制度对比表 522
二、改革重点主要方面 523
三、考试制度改革的过渡问题 523
四、注会会员问题 523
五、新制度下的证书 523
六、关于英语水平测试 524
七、考试划分阶段 524
八、调整成绩有效期限 524
九、新考试制度增加了注会证书的含金量 524
十、新制度实行之后，报名条件及免试条件 524
十一、综合阶段考试报名条件 525
十二、报名方式和考试方式 525
十三、考试通过时限 525
十四、高级阶段的内容 525
十五、试卷评阅、成绩认定和成绩核查 525
十六、关于证书的规定和注册办法 526
十七、关于工作实务经历要求 527