上篇 理论与实务 3
第一章 现代财政国库管理制度 3
第一节 现代财政国库管理制度的概念、内容和功能 4
第二节 国外现代财政国库管理制度发展状况及主要做法 9
第二章 省级财政国库管理制度改革 15
第一节 省级财政国库管理制度改革的指导思想和基本原则 16
第二节 省级财政国库管理制度改革的主要内容 20
第三节 财政国库管理制度改革配套建设 26
第三章 账户的设立、使用和管理 31
第一节 财政性资金账户的设立 31
第二节 账户的功能和使用的管理 36
第三节 账册和凭证管理 40
第四章 财政性资金用款计划 45
第一节 财政性资金用款计划的一般概念 45
第二节 财政性资金用款计划编报与审批程序 47
第三节 资金分月用款计划表编制口径 49
第一节 财政直接支付的方式和范围 51
第五章 财政直接支付程序 51
第二节 财政直接支付基本程序 52
第三节 工资支出程序 55
第四节 工程采购支出程序 61
第五节 物品、服务采购支出程序 64
第六章 财政授权支付程序 68
第一节 财政授权支付的方式和范围 68
第二节 财政授权支付程序 69
第一节 监督管理的意义、特点和内容 72
第七章 管理与监督 72
第二节 监督管理的职责范围 74
第三节 监督管理的措施 78
第八章 财政资金银行支付清算 81
第一节 银行支付清算的方式、范围 81
第二节 支付与清算 83
第三节 差错处理 90
第四节 责任与处罚 90
第五节 查询与对账 92
第一节 财政总预算会计核算 93
第九章 会计核算 93
第二节 财政国库支付执行机构会计核算 96
第三节 行政事业单位会计核算 104
第四节 建设单位会计核算 108
第十章 对账和报表编制 110
第一节 对账 110
第二节 会计报表编报 113
第一节 概念、范围和作用 115
第十一章 政府非税收入银行代收 115
第二节 银行代收的工作流程 117
第三节 实行银行代收的会计处理 120
第十二章 国库集中支付管理信息系统 123
第一节 政府财政管理信息系统概况 123
第二节 地方财政网络系统建设规划 127
第三节 四川省省级国库集中支付网络建设 129
第四节 四川省省级国库集中支付系统操作流程 132
下篇 政策与法规 143
中共四川省委 四川省人民政府关于进一步深化省级财政改革的决定 川委发[2001]2号 143
四川省人民政府办公厅《关于印发四川省省级财政国库管理制度改革试点方案的通知》 川办发[2001]88号 151
中共四川省委办公厅 四川省人民政府办公厅转发《省财政厅、省监察厅关于对省级政府非税收入实行银行代收的管理办法》的通知 川委办[2001]4号 158
四川省财政厅 中国人民银行成都分行关于印发《四川省省级财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》的通知 川财库[2002]15号 167
中国人民银行成都分行 四川省财政厅关于印发《四川省省级单位财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法》的通知 成银发[2002]389号 189
四川省财政厅关于印发《四川省省级财政国库管理制度改革会计核算暂行办法》的通知 川财库[2002]20号 210
四川省财政厅关于印发《四川省省级财政国库管理制度改革厅内相关工作暂行规定》的通知 川财库[2002]17号 226
四川省财政厅关于省级财政国库管理制度改革试点中有关问题的处理意见 川财库[2001]47号 233
四川省财政厅 四川省监察厅 四川省审计厅 中国人民银行成都分行《关于省级行政事业单位银行账户管理工作有关问题的通知》 川财库[2002]9号 237
四川省财政厅四川省人事厅四川省机构编制委员会办公室 中国人民银行成都分行《关于进一步推进省级预算单位财政直接支付工资工作的通知》 川财库[2001]8号 241
四川省财政厅《关于2001年省财政直接支付工资审核程序的通知》 川财库[2001]12号 261
四川省财政厅《关于财政直接支付工资有关代扣款项处理问题的通知》 川财库[2002]3号 262
财政部 中国人民银行关于印发《预算外资金收入收缴管理制度改革方案》的通知财库[2002]37号 264
财政部 中国人民银行关于印发《中央单位预算外资金收入收缴管理制度改革试点办法》的通知 财库[2002]38号 270
四川省财政厅关于规范全省财政系统总预算会计工作的规定 川财预[1999]27号 285
中华人民共和国预算法 290
中华人民共和国政府采购法 303
中华人民共和国国家金库条例 319
现金管理暂行条例 323
财政总预算会计制度 329