第1章 逻辑起点：政府与市场功能的互补性 1
1．1 研究政府职能首先必须正确的认识政府 1
1．2 研究政府职能必须以市场为基础 6
1．3 市场经济是一种经济形态吗 14
1．4 市场经济运行需要具备必要的条件 20
1．5 影响市场经济运行的内存要素分析 23
1．6 政府与市场的功能组合 28
第2章 实证分析：政府与市场组合的国际比较 32
2．1 美国政府与市场组合的模式 32
2．2 英国政府与市场组合的模式 43
2．3 法国政府与市场组合的模式 48
2．4 德国政府与市场组合的模式 54
2．5 日本政府与市场组合的模式 65
2．6 新加坡政府与市场组合的模式 73
第3章 优势分析：政府的经济职能与比较优势 77
3．1 怎样理解政府的经济活动 77
3．2 政府介入与干预经济的客观性与要求 82
3．3 政府应该具有哪些经济职能 88
3．4 政府经济的比较优势与劣势 93
3．5 政府经济的目标与实现手段 97
3．6 政府对垄断市场的管制 102
3．7 政府对经济的宏观调控 113
第4章 切入点：以税收为主体研究政府的经济职能 127
4．1 征税是政府的正当权益 127
4．2 税收是政府存在的经济体现 130
4．3 税收是政府的主要分配形式 134
4．4 税收对经济的调节 136
4．5 政府税收的效应与效率 143
4．6 政府的转移支付与税收 152
第5章 关键点：政府如何选择课税权 159
5．1 课税权的意义 159
5．2 政府选择课税权的准则 161
5．3 课税权的内容 162
5．4 各国政府对课税权类型的选择 164
5．5 课税权在层级政府间的划分 167
5．6 对地方政府课税权的限制 173
5．7 政府如何对课税权进行协调 177
第6章 核心问题：政府如何确定适度的税收负担 182
6．1 对税收负担的理论评价 182
6．2 政府如何把握合理的税收负担原则 184
6．3 决定一国宏观税负水平的因素 189
6．4 宏观税负水平对政治 经济和政府的影响 191
6．5 政府如何把握宏观税负的量限 193
6．6 税收的超额负担及其效应分析 195
6．7 对竞争性行业产出课税的超额负担 214
第7章 决策分析：税收转嫁与政府决策选择 223
7．1 税负转嫁的性质 223
7．2 税种的特征对税负转嫁的影响 225
7．3 课税商品的供求弹性对税收转嫁的影响 240
7．4 市场的供求结构对税负转嫁的影响 250
7．5 税负转嫁对政府决策的影响 252
第8章 均衡分析：税收的效应与优化税制选择 255
8．1 对劳动课税的效应 255
8．2 对储蓄课税的效应 261
8．3 收入与闲暇课税的通货膨胀效应 264
8．4 产品课税的通货膨胀效应 269
8．5 税收等价关系与效应 272
8．6 有效税制的基本要求 276
8．7 政府对最佳税制的选择 279
第9章 政府与环境：政府对环境保护的税收政策 289
9．1 保护环境是政府的重要职责 289
9．2 大气污染的治理与税收 292
9．3 我国治理大气污染的税收对策 305
第10章 政府对社会风险的承担：社会风险与社会保障税 320
10．1 社会保险与社会保障 320
10．2 社会风险与社会保障 322
10．3 社会保险与政府负担 326
10．4 社会保障税的效应 328
主要参考文献 331