第一章 总论 1
第一节 我国税收制度的建立和演变 1
第二节 新形势下税制改革的必要性 10
第三节 税制改革的指导思想和基本原则 16
第四节 税制改革的基本内容 18
第五节 新税制的特点和意义 24
第二章 增值税 28
第二节 征税对象 29
第一节 纳税人 29
第三节 增值税税率 31
第四节 增值税的计税依据和计征方法 32
第五节 纳税地点 36
第六节 纳税义务发生的时间 37
第七节 减税免税 38
第八节 起征点 38
第九节 纳税期限 39
第十节 会计处理及实务 40
第十一节 增值税一般纳税人申请认定方法 53
第十二节 如何使用和管理增值税专用发票 55
第三章 营业税 60
第一节 纳税人 60
第二节 税目、税率 62
第三节 征税对象和计税依据 63
第四节 起征点 66
第五节 纳税地点 67
第六节 营业税扣缴义务人 67
第七节 纳税期限 68
第八节 减税免税 69
第九节 会计处理 70
第四章 消费税 72
第一节 消费税概述 72
第二节 消费税纳税义务人 79
第三节 消费税征税范围和纳税环节 81
第四节 消费税的税目、税率确定 83
第五节 消费税征收方法和计税依据 84
第六节 消费税纳税地点、纳税期限和免税规定 88
第七节 消费税会计处理 89
第一节 个人所得税概述 94
第五章 个人所得税 94
第二节 个人所得税纳税人和征税范围 95
第三节 个人所得税的征税对象 97
第四节 个人所得税的减税免税 98
第五节 个人所得税税率 100
第六节 个人所得税计算 101
第七节 个人所得税征收管理 107
第六章 企业所得税 110
第一节 企业所得税概论 110
第二节 企业所得税纳税人 112
第三节 企业所得税的征收范围 113
第四节 企业所得税计税依据 114
第五节 企业所得税税率 119
第六节 企业所得税的优惠 120
第七节 企业所得税的计算 121
第八节 企业所得税的征收与管理 122
第七章 资源税 125
第一节 资源税概述 125
第二节 资源税的主要内容 128
第三节 资源税的征收管理 133
第八章 土地增值税 135
第一节 土地增值税概述 135
第二节 土地增值税的征收对象和纳税人的范围 139
第三节 土地增值税的计税依据 140
第四节 土地增值税税率确定与征收 142
第五节 土地增值税的纳税期限与纳税地点 144
第六节 土地增值税的免征和房地产评估价格问题 145
第七节 土地增值税的会计处理 146
第一节 加强发票管理的意义 148
第九章 发票管理 148
第二节 发票的印制 149
第三节 发票的使用 151
第四节 发票的检查与管理 153
第十章 新老税制的衔接 156
第一节 更新观念，全面实施 156
第二节 税务机关在新老税制转换中应注意的问题 158
第三节 新老税制转换过程中需要解决的问题 160
附录一、主要税收法规 167
附录二、税收一般概念 212