第一章 税务会计学导论 1
第一节 税务会计学理论概述 1
第二节 税收制度概述 8
本章小结 18
复习思考题 19
第二章 增值税及春会计核算 20
第一节 增值税概述 20
第二节 增值税的基本内容 22
第三节 增值税应纳税额的计算 26
第四节 增值税的征收管理 35
第五节 增值税的会计核算 46
第六节 增值税出口退（免）税及其会计处理 72
本章小结 88
复习思考题 88
练习题 89
第三章 消费税及其会计核算 91
第一节 消费税概述 91
第二节 消费税的基本内容 92
第三节 消费税应纳税额的计算 97
第四节 消费税的征收管理 103
第五节 消费税的会计核算 105
第六节 消费税的出口退（免）税及会计核算 114
本章小结 118
复习思考题 119
练习题 119
第四章 营业税及其会计核算 121
第一节 营业税概述 121
第二节 营业税的基本内容 122
第三节 营业税应纳税额的计算 128
第四节 营业税的征收管理 132
第五节 营业税的会计核算 135
本章小结 141
练习题 142
复习思考题 142
第五章 其他销售税金及其会计核算 143
第一节 城市维护建设税及其会计核算 143
第二节 教育费附加及其会计核算 146
第三节 资源税及其会计核算 148
第四节 土地增值税及其会计核算 153
本章小结 163
复习思考题 163
练习题 163
第六章 关税及其会计核算 165
第一节 关税概述 165
第二节 关税的基本内容 169
第三节 关税应纳税额的计算 179
第四节 关税的征收管理 180
第五节 关税的会计核算 182
本章小结 186
复习思考题 186
练习题 187
第七章 费用性税种及其会计核算 188
第一节 房产税及其会计核算 188
第二节 城镇土地使用税及其会计核算 193
第三节 车船使用税及其会计核算 197
第四节 印花税及其会计核算 203
复习思考题 212
本章小结 212
练习题 213
第八章 企业所得税（含外商投资企业和外国企业所得税）及其会计核算 214
第一节 企业所得税概述 214
第二节 企业所得税的基本内容 215
第三节 企业所得税应纳税额的计算 218
第四节 企业所得税的征收管理 241
第五节 企业所得税的会计核算 247
本章小结 270
复习思考题 271
练习题 271
第一节 个人所得税概述 274
第九章 个人所得税及其会计核算 274
第二节 个人所得税的基本内容 275
第三节 个人所得税应纳税额的计算 278
第四节 个人所得税的征收管理 284
第五节 个人所得税的会计核算 293
本章小结 298
复习思考题 298
练习题 298
第十章 其他税费及其会计核算 300
第一节 契税及其会计核算 300
第二节 车辆购置税及其会计核算 305
第三节 耕地占用税及其会计核算 309
第四节 农业税及其会计核算 313
本章小结 321
复习思考题 322
练习题 322
第十一章 税收筹划原理与实务 323
第一节 税收筹划的基础知识 323
第二节 税收筹划的原理 331
第三节 税收筹划实务 332
本章小结 355
复习思考题 355
参考书目 356