第一章 危害税收征管罪概述 1
第一节 税收和税法概述 1
第二节 危害税收征管罪的立法沿革 9
第三节 危害税收征管罪的概念和特征 12
第二章 偷税罪 20
第一节 偷税罪的概念和构成特征 20
第二节 偷税罪的司法认定 32
第三节 偷税罪的刑罚适用 49
第三章 抗税罪 51
第一节 抗税罪的概念和构成特征 51
第二节 抗税罪的司法认定 56
第三节 抗税罪的刑罚适用 67
第四章 逃避追缴欠税罪 70
第一节 逃避追缴欠税罪的概念和构成特征 70
第二节 逃避追缴欠税罪的司法认定 77
第三节 逃避追缴欠税罪的刑罚适用 80
第五章 骗取出口退税罪 83
第一节 骗取出口退税罪的概念和构成特征 83
第二节 骗取出口退税罪的司法认定 94
第三节 骗取出口退税罪的刑罚适用 108
第六章 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 110
第一节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的概念和构成特征 110
第二节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的司法认定 119
第三节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的刑罚适用 125
第七章 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 128
第一节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪的概念和构成特征 128
第二节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪的司法认定 132
第三节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪的刑罚适用 141
第八章 非法出售增值税专用发票罪 146
第一节 非法出售增值税专用发票罪的概念和构成特征 146
第二节 非法出售增值税专用发票罪的司法认定 150
第三节 非法出售增值税专用发票罪的刑罚适用 156
第九章 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪 159
第一节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的概念和构成特征 159
第二节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的司法认定 165
第三节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的刑罚适用 171
第十章 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 173
第一节 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的概念和构成特征 173
第二节 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的司法认定 179
第三节 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的刑罚适用 186
第十一章 非法制造、出售非法制造的发票罪 189
第一节 非法制造、出售非法制造的发票罪的概念和构成特征 189
第二节 非法制造、出售非法制造的发票罪的司法认定 196
第三节 非法制造、出售非法制造的发票罪的刑罚适用 201
第十二章 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 204
第一节 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的概念和构成特征 204
第二节 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的司法认定 208
第三节 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的刑罚适用 212
第十三章 非法出售发票罪 215
第一节 非法出售发票罪的概念和构成特征 215
第二节 非法出售发票罪的司法认定 218
第三节 非法出售发票罪的刑罚适用 221
第十四章 危害税收征管罪的其他问题 224
第一节 盗窃、骗取增值税专用发票或者可以用于骗取出口、退税、抵扣税款的其他发票的认定与处罚 224
第二节 税务人员渎职犯罪的认定与处罚 230
第三节 税务机关犯私分罚没财物罪的认定与处罚 239
第四节 危害税收征管罪的行政处罚与刑罚的适用衔接 242
第五节 司法机关执行财产刑与税务机关追缴税款和所骗取的出口退税款的协调 253
第十五章 危害税收征管罪的现状、成因和治理对策 256
第一节 危害税收征管罪的现状和成因 256
第二节 危害税收征管罪的治理对策 265
附录 287
中华人民共和国刑法(节录) 287
最高人民检察院 公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定 291
中华人民共和国税收征收管理法 309
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 327
中华人民共和国发票管理办法 348
中华人民共和国发票管理办法实施细则 355
中华人民共和国增值税暂行条例 366
中华人民共和国消费税暂行条例 372
中华人民共和国营业税暂行条例 375
中华人民共和国企业所得税暂行条例 379
中华人民共和国个人所得税法 383
国家税务总局关于印发《出口货物退(免)税管理办法》的通知 388