第一章 公司纳税概述 1
第一节 公司纳税的种类 2
我国现行税收体系 2
税收的分类 2
一般公司纳税的种类 3
第二节 公司纳税的基本程序 5
纳税登记 5
账证管理 10
纳税申报 12
税款缴纳 15
纳税担保 18
发票管理 19
纳税争议的处理 29
税务文书签收 32
第二章 增值税 33
第一节 内容概要 34
纳税义务人及征税范围 34
两档税率的确定 39
征收率和扣除率 40
免税 41
起征点 41
第二节 应纳税额的计算 42
一般纳税人税额计算 42
小规模纳税人税额计算 51
特殊经营行为应纳税额的确定 51
第三节 应纳增值税的申报与缴纳 55
纳税期限与地点的确定 55
一般纳税人的申报 59
小规模纳税人纳税申报 79
纳税地点与纳税时间、期限 82
第四节 会计处理 83
帐户使用及结构 83
帐务处理 85
会计报表相关内容的填制 101
综合实例分析 103
第三章 消费税 110
第一节 内容概要 111
纳税人及征税范围 111
税目及税率 118
计税证据和减税免税 120
第二节 有关税率的计算 123
自产自销消费品的税率计算 123
自产自用消费品的计税问题 124
委托加工应税消费品 126
第三节 申报与缴纳 129
消费税申报 129
消费税的缴纳 132
第四节 会计处理 135
账户设置 135
相应账户处理 135
第四章 营业税 140
第一节 基本制度 141
营业税概述 141
营业税的纳税人及征税范围 142
计税证据、起征点和减免项 156
纳税地点及纳税义务发生时间 158
第二节 应纳税额的确定 159
销售额的确定 160
应纳税额 162
不同行业应税行为的纳税问题 163
第三节 纳税申报与缴纳 172
纳税申报表 172
填制方法 174
税款缴纳 176
纳税期限 176
第四节 会计处理的具体方法 177
第五章 所得税 192
第一节 内容概要 193
纳税人的确定 193
所得税的计税依据 193
税率及减免税优惠 194
第二节 应纳税额 195
确定公司经营所得和其他所得 195
准产扣除及不得扣除的项目 198
有关资产的处理 214
应纳税所得额的调整 218
应缴入库的所得税额 220
第三节 纳税申报与缴纳 222
所得税的预缴 222
申报纳税的地点和时间 223
纳税申报的资料 223
第四节 会计处理 232
账户设置 232
账务处理 233
第六章 土地增值税 243
主要内容 244
相关税额的计算 248
申报与缴纳 251
会计处理 259
第七章 其他税种（上） 262
资源税 263
城市维护建设税 269
固定资产投资方向调节税 272
第八章 其他税种（下） 280
印花税 281
城镇土地使用税 285
房产税 288
车船使用税 290
第九章 合理避税——技巧与方法 295
第一节 避税概述 296
避税的种类 296
避税的成因 303
避税的依据 306
第二节 避税的方法与技巧 309
费用分配避税法 309
转让定价避税法 318
投资融资过程中的避税 326
利润分配中的避税 346
租赁经营中的避税 355
利用税收优惠条款避税 359
第十章 合理避税——避税案例分析 371
费用分配法避税案例 372
转让定价法避税案例 377
材料计算法避税案例 393
折旧避税案件 396
技术改造避税案例 402
筹资法避税案例 411
租赁法避税案例 413
避税地“发票公司”避税案例 415