第一部分 提供小额金融信贷时必须考虑的问题 3
第一章 了解国情 3
金融中介服务提供者 4
现有小额金融信贷提供者 9
在小额金融信贷中捐助者的作用是什么？ 12
金融部门政策和法律保障 16
利率政策 16
政府对部门信贷分配的规定 17
金融合同的法律实施 18
金融信贷部门的法规和监督 19
小型信贷机构在什么情况下应该受法规约束？ 21
规范小型信贷机构时要考虑的问题 24
国家规范小型信贷机构的方法 28
经济与社会政策环境 30
经济和政策稳定性 30
贫困水平 34
对基础设施和人力资源发展的投资 34
政府对小企业的看法 35
附录1.小额金融信贷产业的风险 37
第二章 目标市场和影响分析 41
小额金融信贷机构的目标 42
直接和间接目标 44
充足的现金流的重要性和提供信贷的能力 46
财产价值的最低要求 47
道德危机 48
市场规模 48
确定目标市场 49
不同群体的人口特征 50
小型企业的类型 59
影响分析 67
影响的种类 68
何种影响与小额金融信贷有关？ 70
影响的替代 72
客户为本的影响分析 74
何时进行影响评价？ 79
影响评价方法 80
定性方法的基本特征 82
定量方法的基本特征 84
定性与定量方法的比较 86
分析单元的选择 87
综合性评价方法 87
附录1.定量影响评价 89
第三章 业务和服务 93
系统框架 94
小额金融信贷机构——最小化还是综合化？ 96
金融中介 98
信贷 99
储蓄 109
保险 113
信用卡和万事达卡 114
支付服务(付账业务) 116
社会中介 117
企业发展服务 121
社会服务 125
附录1.小额金融信贷方法 127
附录2.使企业发展服务与需求相匹配 134
第四章 金融信贷机构 143
金融信贷机构的重要性 144
好的金融机构的特征 144
合作机构的重要性 146
机构类型 150
正规金融机构 151
半正规金融机构 158
非正规金融机构 162
金融机构的发展和转换 165
在现有结构中扩展 166
创立一个顶级机构 168
创立正规金融中介 171
管理和拥有 174
进入资本市场 178
机构能力建设 186
附录1.小型信贷机构经营回顾总结 188
附录2.精心制作业务计划指南 198
第二部分 金融业务和服务的设计与监测 211
第五章 信贷业务的设计 211
现金状况、贷款期限和支付频率 212
客户现金状况和贷款数额 212
贷款期限如何影响借款人的还贷能力？ 213
贷款支付的频率 217
周转资金和固定资产贷款 218
抵押担保替代 219
贷款担保抵押 219
替代抵押担保的形式 220
贷款定价 222
计算利息率 224
手续费和服务费如何影响借款人和小额金融信贷机构？ 228
贷款的交叉补贴 230
计算有效利率 230
估算有效利率 232
考虑强制储蓄和其他贷款变量计算有效利率 236
计算不同现金流量的有效利率 238
借款人的有效成本与放贷者的有效收益如何区分？ 239
附录1.小额金融信贷机构如何为其贷款制定可持续的利率？ 241
附录2.用内部收益率方法计算有效利率 244
附录3.计算不同现金流量的有效利率 246
第六章 设计储蓄业务 249
对储蓄业务的需求 250
是否有一个可操作的环境？ 252
提供自愿储蓄业务的法律要求 254
存款保险 256
小额金融信贷机构是否拥有必要的机构能力动员储蓄？ 258
所有权和支配权 259
组织结构 260
人力资源 261
市场 262
基础设施 264
安全和内部控制 264
管理信息系统 265
风险管理和金库 266
按顺序引入储蓄业务 266
为小企业提供储蓄业务的类型 266
定期储蓄 269
流动帐户 269
半流动帐户 269
动员自愿储蓄的成本 270
储蓄定价 272
第七章 管理信息系统 275
总览与管理信息系统相关的问题 276
管理信息系统的三个方面 278
帐目系统 279
信贷和储蓄监测系统 281
机构评价 291
客户影响跟踪系统 291
安装管理信息系统 291
结构 292
软件修复 293
测试 294
数据传输 294
培训 295
平行操作 295
持续的支持和维护 296
附录1.回顾和总结商业管理信息系统软件包 297
附录2.评估贷款跟踪软件的标准 300
第三部分 绩效衡量和生存性管理 305
第八章 财务报表的调整 305
帐目调整 307
贷款损失计算 307
固定资产贬值的计算 315
利息和利息费用增长的计算 317
补助金和通胀的调整 320
补助金的计算 320
通货膨胀率的计算 326
以不变价重置财务报表 329
附录1.财务报表样本——补助金的调整 331
附录2.财务报表样本——通货膨胀的调整 334
第九章 绩效指标 339
贷款资产质量 341
生产率和效率指标 352
财务生存性 358
收益指标 370
杠杆率和资本充足状况 375
规模、扩展范围的深度指标 378
绩效标准和变化 385
附录1.资产平衡样本 391
附录2.收入报表样本 392
附录3.贷款资产组合报告样本 394
附录4.调整过的财务报表(组合的) 395
附录5.分析一个小型信贷机构的资产收益 398
第十章 绩效管理 405
贷款拖欠的管理 406
工作效率和效益管理 414
风险管理 426
附录1.缺口分析 437