第一类 战略管理类 3
1 战略地图 3
第一章 管理会计工具——战略地图 3
第一节 总则 3
一、定义 3
二、功能目标 4
三、适用范围及注意事项 4
第二节 应用环境 4
一、组织架构 4
二、管理制度 4
三、信息化 5
四、应用基础 5
第三节 应用程序 5
一、定义企业战略目标 5
二、编制企业战略地图 5
三、编制业务单元/职能部门战略地图 7
四、战略地图的评估及审计 9
第四节 工具方法评价 10
一、优点 10
二、缺点 10
第二章 管理会计案例——战略地图 11
案例一 长安汽车——深化运用管理会计工具，全面提升战略管理能力 11
案例二 青山公司——增强战略指导，确保战略落地 34
第二类 预算管理类 34
2 全面预算 51
第一章 管理会计工具——全面预算 51
第一节 总则 51
一、定义 51
二、功能目标 52
三、适用范围及注意事项 53
第二节 应用环境 55
一、战略目标确定 55
二、业务计划 56
三、组织架构 59
四、制度建设 60
五、信息化建设 61
第三节 预算编制 62
一、经营预算（业务预算）编制 62
二、专门决策预算（资本预算）编制 69
三、财务预算编制 70
四、公司预算平衡机制设计——预算的融合 71
第四节 预算执行和业务过程控制 132
一、预算控制点和控制流程 132
二、预算执行申请与审批 133
三、预算调整机制 135
第五节 预算执行分析与监控 138
一、概述 138
二、预算执行分析的一般流程 138
三、预算执行分析机制建立 139
四、预算执行分析要点 141
第六节 预算执行情况反馈和改进 166
一、预算反馈改进机制设计 166
二、预算执行反馈改进一般流程 166
三、预算执行反馈改进要点说明 167
第七节 预算执行结果评价和考核 167
一、预算指标必须作为绩效考核指标之一 168
二、全面预算管理工作自身的绩效考核重点 168
第八节 全面预算管理工具评价 168
一、优点 168
二、缺点 169
三、实施基础条件 169
第二章 管理会计案例——全面预算 170
案例一 长江电工——运用五步法推进全面预算 170
案例二 东安汽发——战略导向、基于作业、面向价值链的全面预算管理 182
3 滚动预算 200
第一章 管理会计工具——滚动预算 200
第一节 总则 200
一、定义 200
二、功能目标 201
三、适用范围及注意事项 201
第二节 应用环境 202
一、组织架构 202
二、管理制度 202
三、信息化 203
四、应用基础 203
第三节 应用程序 203
一、事前预测 203
二、事中控制 209
三、事后分析 211
第四节 工具方法评价 213
一、优点 213
二、缺点 214
第二章 管理会计案例——滚动预算 215
案例一 建设工业——月度滚动预算及弹性预算在企业管理提升中的应用 215
案例二 东安汽发——以经营预测为起点的月度滚动预算 227
案例三 南方天合——做好以经营预测为基础的滚动预算，助力企业运营管理 241
案例四 南方佛吉亚——滚动预算保障经营目标实现 261
后记 277