第一部分 特定行业“营改增”专题 3
第一章 农业企业“营改增”的税务管理与筹划 3
一、农业产品的界定 3
二、农业产品销售方的税务处理 5
三、农产品购买方的税务处理 11
第二章 “营改增”下融资租赁业务的税务管理 16
一、融资租赁在我国的发展 16
二、融资租赁常见形式 17
三、“营改增”下融资租赁的税收政策梳理 21
第三章 建筑服务“营改增”的税务管理与筹划 30
一、建筑服务“营改增”基本政策 30
二、“营改增”后建筑施工企业增值税的特殊规定 38
三、“营改增”后建筑施工企业增值税的税务筹划 40
第四章 房地产业“营改增”的税务管理与筹划 48
一、房地产业“营改增”一般税收政策梳理 48
二、房地产开发企业“营改增”税收政策梳理 54
三、房地产开发企业“营改增”后面临的税务问题 56
四、房地产企业“营改增”后的税务筹划 72
第二部分 行业税收政策优惠专题 85
第五章 高新技术企业行业税收优惠 85
一、高新技术企业税收优惠政策的效应分析 85
二、高新技术企业所得税优惠政策梳理 89
三、高新技术企业增值税税收优惠政策梳理 95
四、软件行业如何享受税收优惠 103
五、其他税种优惠政策梳理 114
第六章 资源综合利用行业税收优惠 118
一、资源综合利用增值税税收优惠政策 118
二、资源综合利用企业所得税税收优惠 131
三、资源综合利用消费税优惠政策 134
第七章 影视行业税收优惠 136
一、电影产业链简介及“营改增”后的纳税义务 136
二、为什么影视业扎推霍尔果斯？ 140
三、影视业税收优惠政策解析 145
四、霍尔果斯主要税收优惠政策 154
五、霍尔果斯为什么这么火？ 159
第三部分 资产重组税务筹划专题 167
第八章 企业合并税收筹划 167
一、企业合并 167
二、企业合并的所得税处理 169
三、企业合并案例解析 174
四、企业合并税收筹划综述 181
第九章 企业分立的税务筹划 182
一、企业分立 182
二、企业分立的所得税处理 184
三、企业分立案例解析 188
四、企业分立纳税筹划综述 195
第十章 股权收购的税收筹划 197
一、股权收购 197
二、股权收购的所得税处理 200
三、股权收购案例解析 203
四、股权收购纳税筹划综述 210
第十一章 资产收购税收筹划 212
一、资产收购 212
二、资产收购的所得税处理 214
三、资产收购案例解析 217
四、资产收购纳税筹划综述 220
第十二章 债务重组的纳税筹划 222
一、债务重组 222
二、债务重组的所得税处理 223
三、债务重组案例解析 226
四、债务重组纳税筹划综述 228
第十三章 资产（股权）划转纳税筹划 230
一、资产（股权）划转 230
二、资产（股权）划转的所得税处理 232
三、资产（股权）划转案例解析 236
四、资产（股权）划转纳税筹划综述 241
第四部分 员工持股计划与股权激励税务管理与筹划专题 245
第十四章 员工持股平台税收筹划 245
一、员工持股计划 245
二、员工持股计划的税收环境 247
三、持股平台在资本市场的适用 264
第十五章 股权激励的税务管理 279
一、股权激励的简介 279
二、股权激励在我国的发展 281
三、股权激励的形式 282
四、股权激励的企业所得税政策 293
五、股权激励的个人所得税政策 294
第五部分 上市公司涉外业务的税务管理 305
第十六章 跨境应税行为的增值税税务管理 305
一、增值税应税行为、境内和境外的概念 305
二、跨境应税行为适用增值税零税率 306
三、跨境应税行为适用增值税免税的规定 309
第十七章 利用区域优惠政策的税务管理 321
一、国际区域优惠政策 321
二、利用区域优惠的税收筹划 335
三、我国的自由贸易试验区 337
四、我国自由贸易试验区的税收优惠 346
第十八章 利用资本弱化的税务管理 350
一、资本弱化的含义及其产生的原因 350
二、资本弱化的避税原理 351
三、利用资本弱化税收筹划的风险 355
四、利用资本弱化税收筹划应注意的问题 359
第十九章 利用转让定价的税务管理 372
一、转让定价简介 372
二、我国关于转让定价的税务管理要求 376
三、利用转让定价的税务风险 389
四、转让定价税收筹划应注意的问题 401
第二十章 境外所得税收抵免的税务管理 405
一、境外所得税收抵免产生的原因 405
二、消除或缓解国际重复（重叠）征税的方法 407
三、境外所得税收抵免所涉的概念 409
四、境外设立分公司等分支机构的税收抵免 414
五、境外设立子公司的税收抵免 424
六、在境外无常设机构，但有来源于境外所得的税收抵免 434
七、简易办法 436
八、税收饶让抵免制度 438
九、税收协定的利用 442
后记 454