第一章 政府征税的动因与税收原则 1
第一节 税收的基本概念 2
第二节 市场经济条件下政府征税的动因 6
第三节 税收原则的形成与发展 9
第四节 现代税收基本原则 15
第二章 一般税收制度与我国税制结构 25
第一节 税收制度的构成要素 25
第二节 税收的分类 33
第三节 税制结构 41
第三章 我国税收制度的建设 48
第一节 改革开放前的中国税制 48
第二节 改革开放中的税制改革 49
第三节 建立市场经济的新税收制度 54
第四节 税收制度的改革方向 57
第四章 税收对企业的影响与税收转嫁 65
第一节 税收对企业决策的影响 65
第二节 企业的税收负担 71
第三节 企业的税收转嫁 75
第五章 增值税 81
第一节 增值税概述 81
第二节 增值税的纳税人 87
第三节 增值税的征税范围 88
第四节 增值税的税率 91
第五节 应纳增值税的计算 92
第六节 增值税的减免与出口退税 102
第七节 增值税的纳税管理 105
第八节 增值税改革问题 108
附录：财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知（财税［2005］165号） 110
第六章 营业税 114
第一节 营业税概述 114
第二节 营业税的纳税人与扣缴义务人 115
第三节 营业税的税目和税率 118
第四节 营业税的计算依据 123
第五节 应缴税额的计算 127
第六节 特殊经营行为的税务处理 128
第七节 营业税的减免优惠 129
第八节 营业税的纳税管理 132
第七章 消费税 137
第一节 消费税概述 137
第二节 消费税的征税范围与税率 139
第三节 应纳税额的计算 143
第四节 特殊税务处理 146
第五节 消费税的出口退税 150
第六节 消费税的纳税管理 151
附录：财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知（财税［2006］33号） 153
附件：消费税新增和调整税目征收范围注释 157
第八章 关税 162
第一节 关税概述 162
第二节 征税对象和纳税义务人 165
第三节 税则和税率 166
第四节 完税价格 167
第五节 应纳税额的计算 169
第六节 关税的减免 170
第七节 关税的纳税管理 172
第九章 企业所得税 175
第一节 纳税义务人、征税对象及税率 175
第二节 应纳税所得额的计算 176
第三节 几种特殊行业中收入的确定 191
第四节 资产的税务处理 196
第五节 股权投资与合并分立的税务处理 200
第六节 应纳税额的计算 206
第七节 税收优惠 207
第八节 税额扣除 213
第九节 税收征管 215
第十章 外商投资企业和外国企业所得税 218
第一节 纳税义务人及征税对象 218
第二节 税率 219
第三节 应纳税所得额的计算 219
第四节 资产的税务处理 223
第五节 税收优惠 226
第六节 境外所得已纳税款的扣除 237
第七节 关联企业业务往来 238
第八节 应纳税额的计算及所得税的征收管理 240
第十一章 个人所得税 244
第一节 纳税义务人 244
第二节 应税所得项目 246
第三节 税率 249
第四节 应纳税所得额的确定 251
第五节 应纳税额的计算 254
第六节 税收优惠 260
第七节 纳税申报及缴纳 263
附录1：关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准有关政策问题的通知（财税［2005］183号） 264
附录2：关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税费用扣除标准的通知（财税［2006］44号） 265
第十二章 企业的财产税与资源税 267
第一节 房产税 267
第二节 城镇土地使用税 273
第三节 资源税 279
第四节 土地增值税 285
第五节 耕地占用税 294
第十三章 企业的行为税 300
第一节 城市维护建设税 300
第二节 车船使用税 304
第三节 印花税 312
第四节 契税 325
第五节 证券交易税 330
第十四章 国际税收 335
第一节 国际税收的概念 335
第二节 国际重复征税及其避免 338
第三节 国际避税与反避税 349
第四节 国际税收协定 364
第五节 未来国际税收环境 372
第十五章 企业纳税管理与制度 377
第一节 税务登记制度 377
第二节 发票管理制度 382
第三节 纳税申报制度 386
第四节 纳税代理 389
第五节 税务行政复议与诉讼 392
第十六章 企业纳税筹划 401
第一节 纳税筹划的含义 401
第二节 企业纳税筹划的起因 403
第三节 流转税的筹划 404
第四节 所得税的筹划 410
第五节 综合筹划 417
第六节 纳税筹划的案例 424