第一章 银行会计概述 1
第一节 银行会计的对象、作用和任务 1
第二节 银行会计工作的组织 8
第三节 银行会计核算的特点 11
第二章 存款业务的核算 32
第一节 存款业务概述 32
第二节 企业、单位存款业务核算 35
第三节 活期储蓄存款的核算 42
第四节 定期储蓄存款的核算 45
第三章 结算业务的核算 57
第一节 结算业务概述 57
第二节 支票结算 60
第三节 汇兑结算 65
第四节 委托收款结算 70
第五节 托收承付结算 76
第六节 汇票结算 81
第七节 银行本票结算 95
第四章 联行往来核算 103
第一节 联行往来概述 103
第二节 全国联行往来 105
第三节 分行辖内往来 125
第四节 同城行处往来 128
第五节 汇差资金划拔 130
第五章 贷款业务核算 137
第一节 贷款业务概述 137
第二节 逐笔核贷方式的核算 139
第三节 下贷上转贷款的核算 143
第四节 定期调整贷款的核算 145
第六章 现金出纳业务的核算 150
第一节 现金出纳业务概述 150
第二节 现金收付和整点 152
第三节 其他现金出纳业务 155
第七章 货币发行业务核算 163
第一节 货币发行业务概述 163
第二节 发行基金的保管和调拨 166
第三节 货币发行与回笼 168
第四节 发行业务报表 173
第八章 代理国库业务核算 176
第一节 代理国库业务概述 176
第二节 预算收入的收纳 180
第三节 预算收入的报解 183
第四节 预算款项支拨 186
第五节 预算收入对帐及年终结算 190
第六节 国库券业务 191
第九章 财务管理与核算 196
第一节 财务管理概述 196
第二节 信贷基金和专项基金的管理 197
第三节 固定资产的管理 202
第四节 过渡性款项的核算 205
第五节 成本管理 208
第六节 损益核算 211
第十章 年度决算 215
第一节 年度决算概述 215
第二节 年度决算的准备工作 216
第三节 报表的编制与汇总 218
第十一章 金融审计概论 225
第一节 金融审计的对象和组织体系 225
第二节 金融审计的特点和任务 227
第三节 金融审计的内容和种类 229
第十二章 信贷计划审计 232
第一节 信贷计划管理及内容 232
第二节 信贷计划审计 237
第十三章 现金出纳及货币发行审计 241
第一节 现金出纳审计 241
第二节 金银管理业务审计 244
第三节 货币发行审计 247
第十四章 结算审计 251
第一节 结算帐户的审计 251
第二节 结算原则的审计 254
第三节 结算方式的审计 256
第四节 联行往来资金的审计 261
第十五章 银行贷款的审计 264
第一节 工商贷款审计 264
第二节 基建贷款审计 270
第三节 技术改造贷款审计 276
第四节 外汇贷款审计 282
第十六章 储蓄、代理国库和银行财务审计 290
第一节 储蓄业务审计 290
第二节 代理国库业务审计 292
第三节 银行财务审计 293
附录1 总复习自测题 301
附录2 中国工商银行会计科目 306