上篇 财政法 11
第一章 财政法总论 11
第一节 财政法的定义 11
第二节 财政法的体系与渊源 15
第三节 财政法的地位与功能 22
第四节 财政法的基本原则 27
第二章 财政平衡法律制度 35
第一节 财政收支划分法律制度 35
第二节 转移支付法律制度 46
第三章 财政预算法律制度 54
第一节 预算法律制度概述 54
第二节 预算权力 57
第三节 预算程序 61
第四节 预算法律责任 65
第五节 预算法的完善 68
第四章 财政支出法律制度 76
第一节 财政支出法律制度概述 76
第二节 财政采购法律制度 79
第三节 其他财政支出法律制度 86
第五章 非税财政收入法律制度 95
第一节 非税财政收入法律制度概述 95
第二节 费用征收法律制度 97
第三节 公债法律制度 103
第四节 彩票法律制度 109
第五节 国有资产收益法律制度 115
第六章 财政监督法律制度 120
第一节 财政监督法概述 120
第二节 权力机关的财政监督 124
第三节 财政机关的财政监督 131
第四节 财政审计监督制度 140
下篇 税法 151
第七章 税法总论 151
第一节 税法的概念与特征 151
第二节 税法的性质与地位 154
第三节 税法的渊源与效力 159
第四节 税法原则 166
第五节 税收法律关系 174
第六节 税收之债的构成要件 182
第八章 商品税法律制度 189
第一节 商品税法律制度概述 189
第二节 增值税法律制度 190
第三节 消费税法律制度 200
第四节 营业税法律制度 205
第五节 关税法律制度 212
第九章 所得税法律制度 218
第一节 所得税法律制度概述 218
第二节 企业所得税法律制度 223
第三节 个人所得税法律制度 244
第十章 财产税和行为税法律制度 257
第一节 房产税法律制度 257
第二节 资源税法律制度 261
第三节 土地税法律制度 265
第四节 车船税法律制度 271
第五节 契税法律制度 276
第六节 印花税法律制度 279
第十一章 税收征管法律制度 283
第一节 税收征管法律制度概述 283
第二节 税务管理法律制度 286
第三节 税款征收法律制度 293
第四节 税务检查法律制度 308
第五节 税收征管法律责任 314
第六节 税务代理法律制度 318
第十二章 税收救济法律制度 325
第一节 税收救济法律制度概述 325
第二节 税务行政复议法律制度 327
第三节 税务行政诉讼法律制度 333
第四节 税务行政赔偿法律制度 340
后记 346