第一节 树立现代全方位理财观念 1
第一章 省税概论 1
第二节 税收是什么 5
第三节 与省税有关的几种税收行为 12
第四节 判定三种省税方法的标准 15
第五节 何为偷税 17
第六节 何为避税 19
第七节 何为节税 22
第八节 三种省税方法的比较 27
第一节 选择节税原理 33
第二章 节税原理 33
第二节 绝对节税原理 38
第三节 递延节税原理 44
第四节 税基节税原理 47
第五节 税率节税原理 52
第六节 税额节税原理 58
第七节 转移节税原理 65
第八节 价格节税原理 78
第九节 汇率节税原理 91
第十节 风险节税原理 101
第十一节 税负转嫁节税原理 109
第十二节 各节税原理之间的关系 117
第三章 节税点及节税目标的考量 121
第一节 你要缴纳一些什么税 121
第二节 税种分布与节税点 124
第三节 节税管理的基本流程 130
第四节 节税前应事先考虑目标 134
第五节 节税方法和策略的适用性 140
第一节 节税的空间有多大 141
第四章 节税的条件 141
第二节 节税的主观条件 144
第三节 节税的客观条件 148
第四节 运用权利节税 157
第五节 履行纳税义务也是节税 163
第五章 节税的要素 169
第一节 税制的要素 169
第二节 节税要素及其分类 175
第三节 税基式节税要素 180
第四节 递延式节税要素 184
第五节 税率式节税要素 187
第六节 税额式节税要素 193
第六章 节税的原则和效益 197
第一节 节税的一般原则 197
第二节 节税的具体原则 199
第三节 节税的效益 202
第四节 资本（资金）时间价值在节税中的应用 206
第五节 节税与现金净流量 212
第六节 进行节税的困难 216
第七章 运用税收优惠政策的方法 219
第一节 税收优惠概述 219
第二节 减税免税方法 221
第三节 税前扣除方法 235
第四节 优惠税率方法 243
第五节 优惠退税方法 245
第六节 盈亏互抵方法 249
第七节 税收抵免方法 255
第八节 税收饶让方法 267
第九节 税收递延方法 269
第十节 加速折旧方法 274
第十一节 加速摊销方法 281
第十二节 费用加成方法 283
第十三节 科学运用税收优惠方法 286
第八章 财务会计与税务会计差异的利用 291
第一节 财务会计与税务会计的差异 291
第二节 商品销售收入差异的利用 293
第三节 劳务收入差异的利用 311
第四节 让渡资产使用权产生的收入差异的利用 314
第五节 建造合同收入差异的利用 317
第六节 其他差异的利用 320
第九章 利用税法允许的会计政策选择权 327
第一节 存货计价方法的选择 327
第二节 固定资产及其折旧的选择 335
第三节 费用列支方法的选择 339
第四节 购货费用的安排 344
第五节 会计核算方法的选择 347
第十章 避免重复课税和补税 349
第一节 重复课税 349
第二节 避免国内重复课税和补税 354
第三节 约束居民（公民）管辖权的国际规范 357
第四节 约束地域管辖权的国际规范 363
第五节 避免国际重复课税和补税 368
第一节 市场转嫁法 377
第十一章 税负转嫁的方法 377
第二节 成本转嫁法 379
第三节 税收形态转嫁法 381
第四节 生产要素转嫁法 384
第五节 独占商品转嫁法 386
第六节 中国现行各税种的列支与税负转嫁 387
第十二章 特殊节税方法精选（一） 393
第一节 临界点法 393
第二节 增值率法（选择纳税人） 396
第三节 增值率法（选择税种） 401
第四节 抵扣率法 406
第五节 成本利润率法 408
第六节 增值税类型选择法 411
第七节 采购对象选择法 415
第八节 业务转换法 419
第九节 同时并举法 419
第十节 免税企业选择法 421
第十一节 转化法 422
第十三章 特殊节税方法精选（二） 427
第一节 平均法 427
第二节 集中法 431
第三节 分开法 442
第四节 合并法 450
第五节 合作法 452
第六节 时间价值法 454
第七节 审用计税公式 455
第八节 具备资质 457
第九节 代理的运用 459
第十节 改变法 460
第十一节 实耗法 463
第一节 利用保税制度 467
第十四章 特殊节税方法精选（三） 467
第二节 设立信托产品 473
第三节 控制资本结构 476
第四节 委托加工法 478
第五节 费用分配法 480
第六节 调节所得法 484
第七节 利用利润分配中没有限制性的税收法规 485
第八节 净利润平衡点法 486
第九节 所得税的全面节税法 489
第十节 可变现净值平衡点 492
第十五章 税收规划概述 497
第一节 企业规划 497
第二节 何为税收规划 500
第三节 正确认识税收规划 507
第四节 税收规划的要求 511
第五节 税收规划的空间 516
第六节 节税规划的类别 518
第十六章 有效税收规划理论 523
第一节 税收规划的目标 523
第二节 税收规划的非税收成本 526
第三节 隐性税收与税收套利 529
第四节 有效税收规划理论的应用 529
第十七章 使用税收战略模型去指导税收规划 539
第一节 税收战略模型 539
第二节 策略 541
第三节 预测 544
第四节 价值增值 546
第五节 协商 549
第六节 转换 550
第七节 税收战略模型概念的演绎 551
第十八章 进行积极性节税规划的步骤 553
第一节 税收规划的准备阶段 553
第二节 节税目标分析 557
第三节 寻找节税的机会 559
第四节 设计节税方案 567
第五节 评估和选择方案 573
第六节 税收规划的实施 581
第七节 税收规划实施结果的总结 584
第一节 进行消极性节税规划的要点 587
第十九章 消极性节税规划 587
第二节 别忘了税务登记 588
第三节 管好自己的账簿、凭证 589
第四节 注意自己的纳税期限 590
第五节 留意自己的缴税点 594
第六节 有话要说请求复议 594
第七节 因小失大：偷漏税的刑与罚 599
第八节 该要则要：税务行政赔偿 607
第九节 涉税审批项目取消后的时效与掌控 609
第十节 避免查税风险 613
主要考参书目 617