第一篇 实务篇 3
第一章 财政国库管理制度改革的基本框架 3
第一节 财政国库管理制度改革的必要性 3
第二节 财政国库管理制度改革的指导思想和原则 10
第三节 财政国库管理制度改革的主要内容 11
第四节 财政国库管理制度改革的配套措施和要求 14
第五节 云南省财政国库管理制度改革主要特点 15
第六节 云南省财政国库管理制度改革进程和改革思路 16
第七节 财政国库管理制度改革容易出现的误区 21
第八节 部分市场经济国家财政国库管理的具体做法 27
第二章 收入收缴办法 33
第一节 预算外资金收缴管理 33
第二节 收入收缴制度改革 38
第三节 收入收缴改革的业务处理流程 43
第三章 国库集中支付制度改革办法 65
第一节 国库集中支付制度改革的业务处理流程 65
第二节 国库集中支付制度的一般程序 73
第三节 零余额账户管理 76
第四节 用款计划管理 79
第五节 财政直接支付资金的管理 83
第六节 财政授权支付资金的管理 89
第七节 预算单位年终结余资金处理 92
第四章 财政国库管理制度改革会计账务处理办法 95
第一节 行政事业单位会计核算 95
第二节 财政国库部门会计核算 103
第三节 差错调整 104
第二篇 制度篇 109
第一章 改革方案 109
云南省人民政府办公厅关于印发《云南省财政国库管理制度改革试点方案》的通知（云政办［2002］138号） 109
关于《云南省财政国库管理制度改革试点方案》的说明 115
云南省财政厅关于认真贯彻《云南省人民政府办公厅关于印发〈云南省财政国库管理制度改革试点方案〉的通知》的通知（云财库［2002］53号） 122
云南省财政厅 中国人民银行昆明中心支行转发《财政部 中国人民银行关于印发〈预算外资金收入收缴管理制度改革方案〉的通知》（云财库［2002］33号） 125
云南省财政厅转发《财政部关于深化地方财政国库管理制度改革有关问题的意见》（云财库［2003］19号） 130
云南省人民政府转发国务院关于加强预算外资金管理决定的通知（云政发［1996］171号） 133
云南省预算外资金管理条例（1996年9月25日云南省第八届人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过，1996年9月25日公布施行） 140
第二章 收入收缴办法 144
云南省财政厅 中国人民银行昆明中心支行关于印发《云南省预算外资金收入收缴管理改革试点办法》的通知（云财库［2002］45号） 144
云南省预算外资金征收使用管理暂行规定（1998年11月9日省人民政府第10次常务会议通过） 157
云南省财政厅 中国人民银行昆明中心支行关于印发《云南省行政事业性收费委托银行代收办法实施细则》的通知（云财综［1999］42号） 160
云南省行政事业性收费票据管理规定（云南省人民政府令第二十六号） 168
第三章 支付办法 172
云南省财政厅 中国人民银行昆明中心支行关于印发《云南省财政厅国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的通知（云财库［2002］44号） 172
云南省财政厅 中国人民银行昆明中心支行关于印发《关于财政国库管理制度改革试点资金支付管理的补充通知》的通知（云财库［2003］21号） 212
云南省财政厅《关于报送2003年财政国库管理制度改革试点财政直接支付与财政授权支付建议范围的通知》（云财库［2002］39号） 215
云南省财政厅《关于2003年省外经贸厅财政国库管理制度改革试点支付方式及范围的批复》（云财库［2003］61号） 217
第四章 银行代理及清算办法 219
云南省财政厅 中国人民银行昆明中心支行《关于确定省级财政国库集中收付业务代理银行的批复》（云财库［2002］49号） 219
中国人民银行昆明中心支行 云南省财政厅关于印发《云南省财政国库制度改革试点资金银行支付清算办法》的通知（昆银发［2002］581号） 221
第五章 结余处理规定 238
云南省财政厅关于印发《云南省财政国库管理制度改革试点预算结余资金处理的有关规定》的通知（云财库［2002］46号） 238
财政部《财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定》（财库［2003］125号） 242
第六章 会计核算 246
云南省财政厅关于印发《云南省财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法》的通知（云财库［2002］47号） 246
云南省财政厅转发《财政部关于印发〈地方财政实施财政国库管理制度年终预算结余资金会计处理的暂行规定〉的通知》的通知（云财库［2004］1号） 253
财政部关于印发《财政预算资金拨付管理暂行办法》的通知（财库［2001］60号） 255
云南省财政厅《关于严格规范财政国库管理机构会计核算工作的通知》（云财库［2002］35号） 259
第七章 内部管理规定 261
云南省财政厅关于印发《云南省财政国库管理制度改革前期准备工作日程安排》的通知（云财办函［2002］5号） 261
云南省财政厅关于印发《云南省财政厅关于省级单位财政国库管理制度改革试点工作内部管理暂行规定》的通知（云财办［2002］109号） 265
第八章 账户及资金调度管理 268
云南省人民政府关于印发《云南省省级行政事业单位银行账户管理办法》的通知（云政发［2000］42号） 268
云南省财政厅《关于加强财政部门银行账户管理的通知》（云财库［2000］8号） 274
云南省财政厅 中国人民银行昆明中心支行转发《财政部 中国人民银行关于印发〈国库存款计付利息管理暂行办法〉的通知》的通知（云财库［2003］1号） 276
云南省财政厅关于印发《云南省省级财政国库资金调度管理暂行办法》的通知（云财库［2003］18号） 279
中国人民银行《关于国库存款计付利息有关问题的通知》（银发［2003］44号） 284
云南省财政厅《关于确认财政拨款账户和预留印鉴的通知》（云财库［2000］20号） 288
云南省财政厅关于转发财政部办公厅《关于严格控制和规范管理财政资金专户的通知》的通知（云财库［2001］38号） 292
云南省财政厅 中国人民银行昆明中心支行关于重申不得将财政资金从国库转存商业银行的通知（云财库［2001］29号） 294
云南省财政厅关于对财政专项资金不再转拨专户的通知（云财库［2002］22号） 295
第九章 政府采购 296
中华人民共和国政府采购法（2002年6月29日九届人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过） 296
云南省政府采购管理条例（2000年12月1日云南省第九届人民代表大会常务委员会第十九次会议通过） 308
云南省财政厅 中国人民银行昆明中心支行关于转发《财政部 中国人民银行关于印发〈政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法〉的通知》的通知（云财库［2001］49号） 314
第三篇 经验篇 329
北京市财政国库管理制度改革经验 329
广东省财政国库管理制度改革经验 334
四川省财政国库管理制度改革经验 340
重庆市财政国库管理制度改革经验 346
安徽省财政国库管理制度改革经验 351
福建省财政国库管理制度改革经验 358
天津市财政国库管理制度改革经验 364
浙江省财政国库管理制度改革经验 367
江西省财政国库管理制度改革经验 369
湖北省财政国库管理制度改革经验 374
新疆维吾尔自治区财政国库管理制度改革经验 380
河北省财政国库管理制度改革经验 386
山东省财政国库管理制度改革经验 392
深圳市财政国库管理制度改革经验 398
海南省财政国库管理制度改革经验 403
附录 411
云南省省级财政国库管理制度改革选择代理银行主要内容及要求 411
委托银行代理省级财政国库集中收付业务协议 413
纳入预算管理的行政事业性收费项目及预算科目表 418
全国政府性基金项目目录 438
财政国库集中支付信息系统管理及有关操作实务简介 442
《云南省行政事业性收费委托银行代收系统》操作手册 452
财政部门应用系统 452
代理银行应用系统 498
执收单位远程查询系统 537