第一章 节税的基本观念 1
第二章 新企业所得税法 3
第一节 企业所得税的纳税人 3
第二节 企业所得税收入的实现与计算 5
第三节 成本、费用和损失的扣除范围 8
第四节 固定资产的税务处理 12
第五节 生产性生物资产的税务处理 13
第六节 无形财产、长期待摊费用和流动资产的税务处理 14
第七节 长期待摊费用、投资资产、存货等的税务处理 16
第八节 企业所得税的应纳税所得额 18
第九节 企业所得税的税率 19
第十节 企业所得税应纳所得税额的计算 20
第十一节 企业所得税的税收优惠 22
第十二节 企业所得税的特别纳税调整 28
第十三节 企业所得税的纳税程序 32
第三章 企业所得税的节税方法和节税策略 36
第一节 企业所得税的节税方法 36
第二节 新企业所得税实施后的节税策略 39
第四章 新条例下的营业税税收筹划 44
第一节 营业税税收筹划概述 44
第二节 建筑安装业的税收筹划 45
第三节 利用营业税税收优惠的税收筹划 50
第四节 生产经营过程中的税收筹划 58
第五节 营业税税收筹划方案设计技巧 65
第六节 营业税综合税收筹划经典案例 67
第五章 新营业税答疑精选 71
第六章 企业纳税筹划原则与风险防范 98
第一节 纳税筹划的概念 98
第二节 纳税筹划的基本原则 99
第三节 纳税筹划的社会环境 101
第四节 偷税的定义与构成要件 102
第五节 避税的定义与构成要件 104
第六节 偷税与避税的联系与区别 105
第七节 纳税筹划与偷税、避税的联系与区别 106
第八节 纳税筹划的法律风险及其防范 107
第七章 企业投资决策纳税筹划 108
第一节 选择公司还是非公司 108
第二节 选择子公司还是分公司 119
第三节 投资国家扶持产业 125
第四节 投资决策案例 133
第五节 投资国家扶持项目 137
第六节 股息分配时机选择 147
第七节 个人投资企业转为企业投资企业 150
第八节 恰当选择享受税收优惠的起始年度 153
第九节 利用国债利息免税的优惠政策 156
第十节 招聘国家鼓励人员进行纳税筹划 159
第八章 企业经营决策纳税筹划 166
第一节 分立企业享受小型微利企业税收优惠 166
第二节 充分利用亏损结转政策 168
第三节 将利润从高税率企业转向低税率企业 173
第四节 充分利用固定资产加速折旧政策 176
第五节 将利息支出变其他支出予以扣除 183
第六节 企业捐赠中的纳税筹划 185
第七节 恰当选择企业所得税预缴方法 190
第八节 利用汇率变动趋势进行纳税筹划 194
第九节 巧妙规避固定资产大修理支出 198
第十节 租凭、仓储房产税纳税筹划 201
第十一节 减少名义租金降低房产税 203
第十二节 减少出租房屋的附属设施，降低租金 205
第十三节 自建自用房产的纳税筹划 207