第1章 总论 1
1.1财务管理的内容 2
财务管理的对象——资金及其运动 2
财务管理的内容 3
财务关系 4
1.2财务管理的目标 6
利益相关者理论 6
财务管理目标 7
1.3财务管理体制 12
企业组织形式 12
财务管理体制 16
财务管理组织 16
企业内部财务管理方式 17
企业财务管理机构 18
1.4财务管理的环节 18
1.5财务管理的环境 19
政治环境 20
法律环境 20
经济环境 20
金融市场环境 22
1.6利息率 23
利息率的概念与种类 23
决定利率高低的基本因素 25
未来利率水平的测算 26
本章小结 28
习题 29
第2章 资金时间价值和风险报酬 35
2.1资金时间价值 36
资金时间价值的概念 36
资金时间价值的计算 38
2.2风险价值的计算 49
风险的概念 49
风险的类型 50
风险报酬的概念 51
单项资产的风险报酬 52
2.3证券投资组合的风险与报酬 57
证券组合的风险 57
证券组合的风险报酬 60
风险和报酬率的关系 61
本章小结 64
习题 64
第3章 筹资方式 71
3.1筹资概论 73
企业筹资的概念 73
筹资的种类 74
企业筹资的渠道与方式 75
资金需要量的预测 78
企业筹资组合 84
3.2股权性筹资 88
投入资本筹资 88
发行普通股筹资 90
3.3债权性筹资 98
发行债券筹资 98
长期借款筹资 104
租赁筹资 107
短期借款筹资 111
商业信用筹资 115
3.4混合性筹资 118
发行优先股筹资 118
发行可转换债券筹资 120
发行认股权证筹资 122
本章小结 123
习题 123
第4章 筹资决策 129
4.1资本成本 130
资本成本的性质、种类和作用 130
资本成本的测算 133
4.2杠杆原理 140
成本习性、边际贡献和息税前利润 141
经营杠杆 144
财务杠杆 148
复合杠杆 152
4.3资本结构 154
资本结构的含义 154
资本结构理论 154
资本结构的影响因素 157
资本结构决策方法 158
本章小结 162
习题 162
第5章 项目投资 169
5.1项目投资概述 170
项目投资的种类 170
项目投资的特点 171
项目投资的程序 172
项目投资期 173
5.2现金流量的内容和计算 173
现金流量的内容 173
现金流量的估算 174
投资决策中使用现金流量的原因 177
5.3投资决策的基本指标 178
非贴现现金流量指标 178
贴现现金流量指标 181
投资决策指标的比较 188
5.4投资决策指标的应用 189
可供使用年限相等的互斥选择决策 189
可供使用年限不等的互斥选择决策 194
资本有限量的独立选优决策 196
本章小结 198
习题 198
第6章 证券投资 203
6.1证券投资概述 204
证券的种类 204
证券投资及其目的 205
证券投资的特征 206
证券投资的基本程序与交易方式 206
证券投资的风险 210
6.2债券投资 214
债券及其分类 214
债券的基本特征 216
债券的价值评估与收益 217
6.3股票投资 220
股票投资的特点 220
股票的价格决定 220
股票投资的收益 224
6.4证券投资基金投资 226
投资基金的特点 227
投资基金的种类 227
投资基金的价格决定 229
6.5其他投资工具 230
优先认股权 230
认股权证 232
可转换债券 233
本章小结 235
习题 235
第7章 营运资金管理 242
7.1营运资金概述 243
营运资金的概念和特点 243
企业资产组合 244
7.2现金管理 245
现金的持有动机与成本 245
最佳现金持有量的确定 246
现金日常管理 250
7.3应收账款管理 251
应收账款的功能与成本 252
信用政策 252
应收账款的日常管理 255
7.4存货管理 256
存货管理目标 256
存货成本 257
存货经济批量模型 257
存货日常控制 260
7.5流动负债管理 261
流动负债管理的意义和要求 261
短期借款管理 263
商业信用管理 265
本章小结 267
习题 267
第8章 成本管理 272
8.1成本管理概述 273
成本的概念及其分类 273
成本管理的内容 275
成本管理的意义 276
8.2成本预测 277
成本预测概述 277
成本预测的方法 278
8.3成本决策 282
成本决策的意义 282
决定企业成本的因素 282
与成本决策有关的成本概念 283
成本决策的主要内容 286
8.4成本计划 294
标准成本的制定 295
成本计划的内容和编制步骤 300
8.5成本控制 300
成本控制的概念 300
成本控制的原则 302
成本控制制度 303
目标成本控制制度 305
成本控制的价值工程法 306
8.6成本分析 309
成本分析的方法 309
产品成本分析 313
可比产品成本降低任务完成情况的分析 315
产品单位成本技术经济指标变动分析 318
标准成本差异分析 324
本章小结 329
习题 329
第9章 利润分配 336
9.1利润总额的构成 337
利润的意义 337
利润的构成内容 338
9.2利润分配的原则和程序 340
利润分配的原则 340
税后利润分配顺序 341
9.3股利政策 342
股利政策的基本理论 342
影响股利政策的因素 343
股利政策的类型 345
9.4股利的发放 347
股利的类型 347
股利的发放程序 348
9.5股票分割与股票回购 349
股票分割 349
股票回购 350
本章小结 352
习题 352
第10章 全面预算 358
10.1全面预算概述 359
全面预算的概念 359
全面预算的内容 359
全面预算的分类 360
全面预算的作用 360
10.2全面预算的编制方法 361
固定预算与弹性预算 361
增量预算与零基预算 365
定期预算与滚动预算 367
10.3全面预算的编制 369
业务预算的编制 369
专门决策预算的编制 375
财务预算的编制 376
本章小结 381
习题 381
第11章 责任会计 386
11.1责任会计概述 387
责任会计的产生与发展 387
责任会计的基本内容 388
建立责任会计的基本原则 389
11.2责任中心 389
成本中心 390
利润中心 391
投资中心 392
11.3责任预算与业绩考核 392
责任预算 392
责任报告 395
业绩考核 398
11.4责任结算 400
内部转移价格 400
本章小结 403
习题 404
第12章 财务分析 409
12.1财务分析概述 410
财务分析的意义和目的 410
财务分析的内容和基础 411
财务分析的原则和程序 417
财务分析的方法 418
12.2企业偿债能力分析 421
短期偿债能力分析 421
长期偿债能力分析 424
影响企业偿债能力的其他因素 427
12.3企业营运能力分析 428
总资产周转率 428
固定资产周转率 429
流动资产周转率 429
存货周转率 429
应收账款周转率 430
12.4企业获利能力分析 431
各类企业通用指标 431
股份制企业专用指标 435
12.5企业财务状况的趋势分析 439
比较财务报表 439
比较百分比财务报表 442
比较财务比率 444
图解法 444
12.6企业财务状况的综合分析 444
杜邦分析法 444
财务比率综合评分法 456
本章小结 457
习题 457
参考文献 463