第一篇 出纳业务基础 3
第一章 出纳概述 3
第一节 出纳的涵义、特点与意义 3
第二节 出纳工作的组织 9
第三节 出纳工作的内容和方法 11
第二章 出纳人员 19
第一节 出纳人员的素质 19
第二节 出纳人员的工作权限和岗位责任 22
第三节 出纳人员的职业道德 26
第三章 出纳会计基础 28
第一节 出纳会计对象和会计要素 28
第二节 会计科目、会计账户和复式记账 31
第三节 会计凭证 35
第四节 会计账簿 44
第四章 出纳账证 47
第一节 出纳日记账 47
第二节 出纳报告 60
第二篇 现金业务 65
第五章 现金结算与现金管理 65
第一节 现金结算与现金管理概述 65
第二节 现金管理制度 67
第三节 单位内部现金管理制度 77
第四节 手工点钞技术和防伪技术 85
第六章 现金业务的办理 93
第一节 现金收款业务 93
第二节 现金付款业务 107
第三篇 银行业务 123
第七章 银行存款管理制度 123
第一节 银行存款及其管理概述 123
第二节 银行存款账户管理 125
第三节 银行存款核算管理 133
第四节 单位银行存款内部控制 135
第八章 银行结算概述 141
第一节 银行结算及其作用 141
第二节 银行结算原则与纪律 143
第三节 银行结算方式 144
第四节 银行结算起点与收费 145
第五节 票据与银行结算凭证 149
第九章 银行汇票结算业务 162
第一节 汇票 162
第二节 银行汇票结算 172
第三节 商业汇票结算 183
第十章 银行本票结算业务 194
第十一章 银行支票结算业务 202
第十二章 银行委托收款结算业务 217
第十三章 银行托收承付结算业务 226
第十四章 银行汇兑结算业务 238
第十五章 银行信用卡结算业务 245
第十六章 银行出纳业务 255
第十七章 银行借款处理 266
第十八章 银行利息处理 290
第十九章 银行存款日记账 303
第四篇 有价证券业务 311
第二十章 有价证券核算 311
第一节 有价证券及其管理 311
第二节 短期有价证券投资 315
第三节 长期有价证券投资 319
第五篇 外汇业务 331
第二十一章 外汇管理 331
第一节 外汇与汇率 331
第二节 外汇管理制度 337
第三节 外汇账户管理 344
第四节 外汇业务核算 347
第二十二章 国际结算方式 357
第一节 国际结算概述 357
第二节 汇款 359
第三节 托收 364
第四节 信用证 370
第五节 保函 376
第六篇 出纳后期工作 383
第二十三章 出纳资料归档和出纳工作交接 383
第一节 出纳资料归档 383
第二节 出纳工作交接 386
参考文献 390