一、决定性的经济改革与主动的法学演进 1
专题一 二十年来中国财税法学研究的回顾与前瞻 1
二、财税法学发展的现状分析 4
三、财税法学基本概念研究述评 14
四、税收法律关系研究述评 27
五、财税法基本原则研究述评 31
六、国际税法理论研究述评 49
七、财税法发展与完善研究述评 59
八、中国财税法学研究的发展趋势与展望 74
九、财税法学体系的完善与财税法教学改革 90
课外阅读资料 94
本章思考与理解 94
专题二 财政立法与财政法改革 95
一、财政分权与分税制 95
二、中国预算法的改革 104
三、中国财政转移支付立法问题 127
本章思考与理解 138
课外阅读资料 138
专题三 税收法律关系的性质 140
一、税收与征税权 140
二、税收法律关系的类型与结构 152
三、税收债务关系理论及其应用 162
四、“税收债务关系说”对中国税法的意义 169
五、税收债法研究的方法与价值 177
本章思考与理解 181
课外阅读资料 181
专题四 税法的原则 183
一、税收法定主义及其适用 183
二、税收公平原则 196
三、量能课税原则及其适用限制 199
四、实质课税原则 202
本章思考与理解 205
课外阅读资料 205
一、税收国家与税收立宪 206
专题五 税收立法与税法体系 206
二、中国税收立法问题 210
三、《立法法》与税收立法 245
四、税法通则的制定问题 254
本章思考与理解 264
课外阅读资料 264
专题六 纳税人权利与税法意识 266
一、纳税人权利的理论基础 266
二、纳税人基本权利与公民权 267
三、纳税人的权利体系 269
四、纳税人税法意识的优化 272
五、纳税人权利的实现机制 275
本章思考与理解 277
课外阅读资料 278
专题七 所得税法律制度 279
一、应税所得的法律问题 279
二、非法收入的课税问题 289
三、所得税法中特殊费用扣除的国际比较 296
四、个人所得税法的完善 304
五、企业所得税法的完善 319
本章思考与理解 337
课外阅读资料 337
专题八 税收征管法律制度 339
一、税收征管中的诚信问题 339
二、税收征管中的行政许可制度 344
三、我国税收管辖制度 366
四、我国增值税发票制度 377
本章思考与理解 379
课外阅读资料 379
专题九 税收保全制度 381
一、税收优先权 381
二、税收代位权 399
三、税收撤销权 418
四、查封、扣押、冻结措施 428
五、限制出境措施 433
课外阅读资料 441
本章思考与理解 441
专题十 税收筹划与反避税 442
一、税收筹划的相关问题 442
二、避税的法理解析 449
三、反避税与预先定价税制 464
本章思考与理解 471
课外阅读资料 471
专题十一 WTO与税法 473
一、加入WTO与完善我国涉外税法的理论分析 473
二、WTO体制下中国税法发展的基本趋势 485
三、加入WTO对我国税法的影响 507
四、WTO与中国外资税收优惠法律制度之改革 516
五、WTO体制下中国高新技术产业发展的税法对策 529
本章思考与理解 559
课外阅读资料 559
专题十二 国际税法 561
一、国际税法的特征 561
二、国际税法的基本原则 567
三、国际税法上的居民 570
四、国际双重征税 577
本章思考与理解 591
课外阅读资料 591
再版后记 593