第1章 纳税会计概述 1
第一节 纳税会计的概念 2
第二节 纳税人须知的税务登记 5
第三节 纳税人须知的纳税申报及税款征收方式 13
第2章 纳税人的会计核算要求 17
第一节 需要报告的会计核算资料 17
第二节 “应交税费”会计科目的核算 19
第三节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务 21
第3章 增值税的会计核算 28
第一节 增值税的基本内容 29
第二节 增值税专用发票的基本规定 38
第三节 增值税的计算 46
第四节 增值税的会计处理 54
第五节 出口退税及其会计处理 77
第六节 增值税纳税申报表的填写 87
第4章 消费税的会计核算 98
第一节 消费税的基本内容 98
第二节 消费税的计算 102
第三节 消费税的会计处理 108
第四节 消费税纳税申报表的填制 115
第5章 营业税的会计核算 118
第一节 营业税的基本内容 118
第二节 营业税的计算 121
第三节 营业税的会计处理 125
第四节 营业税纳税申报表的填制 129
第6章 企业所得税的会计核算 135
第一节 企业所得税的基本内容 135
第二节 应纳税额的计算 140
第三节 会计差异 154
第四节 企业所得税的会计处理 165
第五节 企业所得税的汇算清缴程序 173
第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理 185
第七节 企业所得税纳税申报表的填制 188
第7章 个人所得税的会计核算 208
第一节 个人所得税的基本内容 208
第二节 个人所得税的计算 214
第三节 个人所得税的会计处理 222
第四节 个人所得税纳税申报表的填制 223
第8章 关税的会计核算 227
第一节 关税的基本内容 227
第二节 关税的计算 229
第三节 关税的会计处理 230
第四节 海关进口货物报关单的填制 233
第9章 其他税金的会计核算 236
第一节 资源税的会计核算 237
第二节 烟叶税的会计核算 243
第三节 印花税的会计核算 244
第四节 车辆购置税的会计核算 248
第五节 城镇土地使用税的会计核算 250
第六节 房产税的会计核算 253
第七节 土地增值税的会计核算 255
第八节 车船税的会计核算 262
第九节 契税的会计核算 264
第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 267
第十一节 社会保险金的会计核算 269
第十二节 耕地占用税的会计核算 272
第10章 《企业会计准则》与《企业会计制度》在财务报告上的差异 275
第一节 准则与制度在财务报告上的总体差异 275
第二节 准则与制度在资产负债表上的差异 278
第三节 准则与制度在利润表上的差异 281
附录 练习题（第1—9章） 285