第一章 世界银行贷款项目评估简介 1
第一节 世界银行简况 1
第二节 世界银行贷款程序 2
第三节 世界银行贷款项目分析 3
第四节 世界银行贷款项目财务评估 5
第五节 世界银行贷款项目财务评估的主要财务报表 8
第二章 世界银行水电贷款项目财务评估 10
第一节 水电项目财务评估的目的 10
第二节 水电项目财务评估的主要内容 11
第三节 水电项目财务评估的基本步骤 13
第一节 概述 14
第三章 工程概算及资金计算 14
第二节 工程概算 15
第三节 资金计算的条件 15
第四节 评估项目的资金计算 17
第五节 非评估项目的资金计算 21
第六节 国内贷款的偿还方式 22
第七节 企业固定资产形成及折旧还贷 24
第八节 资金计算结果汇总 25
第四章 财务报表与财务分析 28
第一节 经营成本、专用基金计算 28
第二节 收益表 32
第三节 资产负债表 37
第四节 资金流程表 42
第五节 比率分析 45
第六节 平均电价计算 50
第七节 固定资产的重新估值 53
第五章 计算机程序简介及使用说明 55
第一节 Lotus1—2—3简介 55
第二节 世界银行财务评估程序使用说明 58
附录一 财务评价步骤及资料关系图 67
附录二 收益表结构及分解 68
附录三 资产负债表结构及分解 69
附录四 资金流程表结构及分解 72
附录五 Estimate.wk1工作清单 74
附录六 Invest.wk1工作清单 81
附录七 Finance.wk1工作清单 102
附录八 Lotus—123命令树 126
世界银行财务评估案例 129
一、基础数据 129
二、资金计算 131
三、固定资产形成及折旧还贷 132
四、经营成本计算 132
五、专用基金计算 133
六、收益计算 133
七、资产负债计算 134
八、资金流程计算 134
九、平均电价计算 134
十、附表（1—22） 135