上篇 税收总论 3
第一章 国家税收概述 3
第一节 税收与税法 3
第二节 税制要素和税收分类 6
第二章 增值税 13
第一节 增值税概述 13
第二节 增值税专用发票管理 21
第三节 增值税应纳税额的计算 25
第四节 增值税出口退（免）税 31
第三章 消费税 39
第一节 消费税概述及税制要素 39
第二节 消费税的计算 43
第四章 营业税 55
第一节 营业税概述 55
第二节 营业税应纳税额的计算 63
第五章 关税 77
第一节 关税概述 77
第二节 关税的完税价格和应纳税额的计算 81
第六章 其他销售类税种及附加 85
第一节 城市维护建设税 85
第二节 资源税 87
第三节 土地增值税 90
第七章 费用化和资本化税种 99
第一节 房产税法律制度 99
第二节 契税 103
第三节 车船税法律制度 104
第四节 城镇土地使用税 107
第五节 车辆购置税 109
第六节 印花税法律制度 111
第八章 企业所得税 119
第一节 企业所得税概述及税制要素 119
第二节 企业应税所得额的确定 125
第三节 企业所得税应纳税额的计算 135
第四节 企业所得税的征收管理 142
第九章 个人所得税 151
第一节 个人所得税概述 151
第二节 个人所得税的计算 159
第三节 个人所得税计征的特殊规定 166
第四节 个人所得税的纳税申报与缴纳 172
第十章 税收征收管理制度 177
第一节 税收征管法 177
第二节 税务行政法制 185
下篇 税务筹划 195
第十一章 税务筹划概述 195
第一节 税务筹划的概念、前提和目标 195
第二节 税务筹划的意义、原则和步骤 198
第十二章 税务筹划的条件和分类 203
第一节 税务筹划的条件 203
第二节 税务筹划的分类 204
第十三章 税务筹划的基本方法和基本原理 209
第一节 税务筹划的基本方法 209
第二节 税务筹划的基本原理 211
第十四章 主要税种的税务筹划 217
第一节 增值税的税务筹划 217
第二节 消费税的税务筹划 222
第三节 营业税的税务筹划 226
第四节 企业所得税的税务筹划 229
第五节 个人所得税的筹划 232