第一编 国别描述 3
澳大利亚 3
理查德·冯 3
1．所得税的历史 3
2．宪法问题 4
3．税率 5
4．财政体制的构成 6
5．所得税的基本结构 6
6．税收立法 8
7．法院对税收争议的处理 13
8．税务管理 15
9．基本原则 18
10．税法的渊源 24
加拿大 26
布赖恩·阿诺德 26
1．所得税法的历史 26
2．宪法性问题 26
3．税率 27
4．财政制度的构成 28
5．所得税的基本结构 28
6．税收立法 31
7．处理税务事项的法庭 34
8．税务行政 35
9．基本原则 37
10．税法的法律渊源 41
法国 43
居伊·热斯特 43
1．历史 43
2．宪法性问题 45
3．税率 46
4．财政制度的基本结构 47
5．所得税的基本结构 48
6．立法 51
7．审理税务案件的法院 54
8．税务行政 56
9．基本原则 59
10．税法的法律渊源 60
德国 63
沃尔夫冈·舍恩 63
1．历史 63
2．宪法问题 63
3．基本权利对征税的影响 64
4．税率 66
5．财政制度的构成 67
6．所得税的基本结构 69
7．税收立法 77
8．解决税务争议的法院 78
9．税务行政 80
10．一般原则 84
11．税法的渊源 86
日本 89
中里实马克·拉姆齐尔绵织康高 89
1．历史 89
2．宪法问题 91
3．税率 93
4．财政制度的构成 94
5．所得税的基本框架 95
6．税收立法 96
7．法院对税务问题的处理 98
8．税务行政 100
9．基本原则 102
10．税法的渊源 104
荷兰 106
凯斯·范拉德 106
1．荷兰所得税制度的历史 106
2．宪法问题 107
3．所得税税率 108
4．财政体制的构成 109
5．所得税的基本结构 110
6．税收立法 111
7．法院对税收争议的处理 113
8．税务行政 114
9．基本原则 117
10．税法渊源 119
瑞典 122
皮特·梅尔兹 122
1．历史 122
2．宪法问题 122
3．税率 123
4．财税体系的构成 124
5．税制的基本结构 126
6．税收立法 129
7．处理税务问题的法院 131
8．税务行政 132
9．基本原则 133
10．税法的渊源 134
英国 136
约翰·泰利 136
1．历史——所得税 136
2．宪法问题 139
3．税率结构和减免税（2009—2010年） 142
4．财政体系的构成 144
5．所得税的基本结构 144
6．税收立法 148
7．处理税务问题的法院 150
8．税务管理 154
9．基本原则 156
10．税法的渊源 161
美国 165
詹姆斯·里佩蒂 165
1．联邦所得税的历史 165
2．宪法问题 166
3．税率 167
4．财政制度的构成 169
5．所得税的基本结构 170
6．税收立法 176
7．司法结构和风格 179
8．税务行政、纳税人和司法风格 180
9．基本原则 182
10．税法的渊源 184
第二编 所得征税基础 189
亚编A 所得税的综合与分类设计 189
亚编B 税基的范围 191
1．雇员附加福利 193
2．自有住房产生的估算收入 207
3．赠 209
4．奖金和奖励 213
5．奖学金和补助 215
6．债务免除 217
7．赌博 219
8．非法所得 220
9．意外之财 222
10．补贴 223
11．收益（gain）的实现和确认 224
12．资本利得和损失 229
亚编C 扣除 239
1．混合性的商务和个人费用 240
2．“娱乐损失”和判定经营与私人活动的标准 255
3．资本费用和补偿方法 258
4．教育费用 266
5．私人费用的扣除 268
6．对扣除和损失的限制 276
亚编D 会计 286
1．基本会计方法 286
2．预付款的计入（计列） 292
3．延期付款（deferred payments）的所得处理 293
4．初始发行折扣债券和其他复杂金融工具 295
亚编E 所得的归属 303
1．纳税单位的界定 303
2．赡养费和儿童抚养 309
3．对所得转移的限制 312
第三编 商业组织征税 319
亚编A 公司一股东征税 319
1．公司税制概述 319
2．界定纳税实体 325
3．公司设立中的问题 328
4．资本结构有关问题 333
5．公司分配的征税 338
6．清算 357
7．公司重组 360
8．公司税收属性的转移及其限制 376
9．公司合并纳税 380
10．封闭式公司的特殊税制 385
11．公司和股东税收的结合（integration） 388
亚编B 合伙税制 396
1．穿透课税的条件 397
2．穿透课税的基本结构 399
3．债务、计税成本和亏损 402
4．合伙人与合伙之间的交易 404
5．处分合伙份额 406
6．合伙的清算 408
第四编 国际征税 413
亚编A 居住地征税 413
1．对人主张征税管辖的依据 413
2．身份的变化 418
3．双重征税的减免措施 428
4．对外国公司所得免税或者递延的限制 454
5．向外国分支机构或者子公司的出境转移 468
亚编B 来源征税 474
1．经营所得净额征税中的有关问题 474
2．按毛税基纳税的结构问题 488
3．分支机构利润税 494
4．关于非居民获得的侵蚀税基的支付的限制 496
5．欧盟范围内对非居民按来源征税的限制 500
亚编C 附加国际话题 504
1．特殊的国际避税规则 504
2．公司间定价问题精选 506
3．国际层面上对公司股东的征税 512
4．协定问题精选 516