第1章 税法概述 1
第1节 税法的概念与分类 2
第2节 税法的要素 3
第3节 我国现行税法构成体系 4
第2章 增值税法 7
第1节 增值税概述 8
第2节 增值税的征税范围 10
第3节 增值税的纳税人 13
第4节 增值税的税率 15
第5节 增值税应纳税额的计算 16
第6节 出口货物退（免）税 23
第7节 增值税的税收优惠 26
第8节 增值税专用发票的使用及管理 27
第9节 增值税的征收管理 29
第10节 营改增概述 31
第3章 消费税法 38
第1节 消费税概述 39
第2节 消费税的征税范围 40
第3节 消费税的纳税人 41
第4节 消费税的税率 42
第5节 消费税应纳税额的计算 43
第6节 出口应税消费品退（免）税 53
第7节 消费税的税收优惠 56
第8节 消费税的征收管理 57
第4章 营业税法 66
第1节 营业税概述 67
第2节 营业税的征税范围 67
第3节 营业税的纳税人 70
第4节 营业税的税率 71
第5节 营业税应纳税额的计算 71
第6节 营业税的税收优惠 74
第7节 营业税的征收管理 80
第5章 关税法 85
第1节 关税概述 86
第2节 关税的征税范围 90
第3节 关税的纳税人 92
第4节 关税的税率 92
第5节 关税的完税价格 95
第6节 关税应纳税额的计算 98
第7节 关税的税收优惠 98
第8节 关税的征收管理 101
第6章 企业所得税法 105
第1节 企业所得税概述 106
第2节 企业所得税的征税范围 107
第3节 企业所得税的纳税人 108
第4节 企业所得税的税率 109
第5节 企业所得税应纳税所得额的计算 111
第6节 资产的税务处理 125
第7节 企业所得税应纳税额的计算 131
第8节 企业所得税的税收优惠 140
第9节 企业所得税的征收管理 152
第7章 个人所得税法 176
第1节 个人所得税概述 177
第2节 个人所得税的征税范围 179
第3节 个人所得税的纳税人 186
第4节 个人所得税的税率 187
第5节 个人所得税应纳税额的计算 190
第6节 个人所得税的减免 219
第7节 个人所得税的纳税申报 220
第8章 其他税税法 227
第1节 房产税 228
第2节 契税 234
第3节 车船税 241
第4节 印花税 247
第5节 车辆购置税 261
第6节 城市维护建设税 268
第7节 教育附加费 271
第8节 资源税 272
第9节 城镇土地使用税 278
第10节 土地增值税 286
第9章 税收征收管理法 303
第1节 税收征收管理法概述 304
第2节 税务管理 307
第3节 税款征收 319
第4节 税务检查 334
第5节 税收法律责任 337
第10章 税务行政法制 344
第1节 税务行政处罚 345
第2节 税务行政复议 351
第3节 税务行政诉讼 363