项目一 财务管理工作认知 1
1.1 财务活动分析 2
一、财务管理概念 2
二、企业财务活动与财务关系处理 3
三、财务管理目标选择与协调 6
四、财务管理环境分析 9
五、企业财务管理工作过程与财务岗位职责 14
1.2 资金时间价值 17
一、资金时间价值的概念 17
二、现值和终值的含义 18
1.3 风险与收益分析 27
一、风险的概念 28
二、风险的种类 28
三、风险报酬 29
四、风险对策 29
五、风险偏好 30
本章小结 39
习题 40
项目二 预算管理 43
2.1 现金预算的编制 44
一、财务预算的概念及内容 44
二、财务预算的作用 45
三、财务预算编制的程序 45
四、现金预算 46
2.2 预计财务报表的编制 66
2.3 预算编制方法 69
一、固定预算法与弹性预算法 70
二、增量预算法与零基预算法 71
三、定期预算法与滚动预算法 71
本章小结 77
习题 78
项目三 筹资管理 81
3.1 筹资规模管理 82
一、企业筹资的概念 82
二、企业筹资的动机 82
三、筹资管理的内容 83
四、企业筹资的原则 85
五、筹资数量预测的方法 85
3.2 筹集方式管理 94
一、筹资渠道 94
二、筹资方式 95
三、筹资渠道与筹资方式的关系 96
3.3 资本成本管理 119
一、资本成本的概念 120
二、资本成本率的种类 120
三、资本成本的作用 120
四、资本成本测算的基本模型 121
五、资本结构的概念 122
六、资本结构的意义 123
本章小结 148
习题 149
项目四 投资管理 154
4.1 项目投资管理 155
一、项目投资的含义与类型 155
二、项目投资的程序 156
三、现金流量 156
四、确定现金流量时应考虑的问题 157
五、投资决策指标 158
4.2 证券投资管理 174
一、证券投资的概念和目的 174
二、证券投资的种类 175
三、证券投资的一般程序 175
本章小结 188
习题 189
项目五 营运资金管理 193
5.1 现金管理 194
一、现金管理的动机与内容 194
二、现金持有成本 195
三、现金的日常管理 196
5.2 应收账款管理 200
一、应收账款的功能和成本 201
二、应收账款管理的目标 202
三、应收账款的信用政策 202
5.3 存货管理 209
一、存货的概念 209
二、存货的功能与成本 209
三、存货管理的目标 211
四、存货的管理方法 211
5.4 短期资本管理 217
一、短期资本的概念和特点 218
二、短期资本的分类 218
三、商业信用 219
四、短期借款 220
本章小结 227
习题 228
项目六 收益分配管理 232
6.1 利润分配政策的制定 233
一、利润分配基本原则 233
二、利润分配制约因素 234
三、股利分配政策 235
6.2 利润分配管理 238
一、利润分配的内容和顺序 239
二、股利种类 240
三、股利支付程序 242
四、股票分割与股票回购 242
本章小结 248
习题 249
附录 253
参考文献 265