第1篇 政府活动的经济基础 3
第1章 现代混合经济中的政府活动 3
1.1 个人、社会与政府 4
1.2 政府和政治制度 5
1.3 在政府与私人使用之间分配资源 6
1.4 混合经济、市场和政治 8
1.5 美国的政府支出 9
1.6 州和地方政府支出的结构 18
1.7 美国政府支出的资金筹集 20
1.8 市场失灵与政府职能：政府的规模应该为多大？ 22
1.9 人口老龄化：对于财政的意义 24
第2章 效率标准 31
2.1 实证经济学与规范经济学 32
2.2 资源使用的规范评价：效率标准 33
2.3 市场、价格与效率条件 37
2.4 市场失灵：对政府活动基础的预览 43
2.5 公平与效率 46
2.6 实证分析：公平与效率之间的权衡 49
第3章 外部性的内在化 54
3.1 外部性：分类及举例 55
3.2 外部性的内在化 60
3.3 资源使用的产权明晰与外部性的内在化：科斯定理 66
3.4 美国的环境保护政策 77
3.5 实践中的污染权市场：二氧化硫许可权以及排放权的设限与交易 81
第4章 公共产品理论 92
4.1 公共产品的特性 93
4.2 私人产品和公共产品的供给：市场和政府 97
4.3 对纯公共产品的需求 103
4.4 纯公共产品的有效产出 105
4.5 免费搭车问题 112
第5章 集体选择与政治 119
5.1 通过政治制度提供公共产品：政治均衡的概念 120
5.2 多数票规则下的政治均衡模型 125
5.3 多数票规则下出现的唯一结果和循环投票结果 129
5.4 政治过程 137
5.5 政党与政治均衡 145
5.6 一次对一个以上议题进行表决：互投赞成票 148
5.7 特殊利益集团及其对政治均衡的影响 154
5.8 官僚机构与公共产品的供给 157
第2篇 美国的政府支出与政策：几个主要问题 167
第6章 政府预算与成本－收益分析 167
6.1 预算程序 168
6.2 预算程序的经济分析：以最小成本实现既定目标的方法 169
6.3 成本－收益分析 173
6.4 政府投资分析：实践中的成本－收益分析 181
第7章 政府对穷人的援助 195
7.1 美国的贫困状况 197
7.2 援助穷人的政府计划：基础与平衡 200
7.3 美国援助穷人的政府计划 201
7.4 对个人的补贴和转移支付：其效应的经济分析 206
7.5 医疗补助与州政府预算：激增的成本 213
7.6 对住房和食品的补贴 214
7.7 政府援助穷人计划对于接受者工作动机的影响 219
7.8 无须身份调查的福利计划：负所得税和对有工作的穷人的补贴 222
7.9 TANF、工作与公共援助：美国的福利改革 228
7.10 美国的援助穷人计划与货币收入分配 233
第8章 社会保险 239
8.1 美国的社会保障 240
8.2 社会保障退休体系 242
8.3 社会保障替代率 245
8.4 对工人的回报：养老金收益与支付的税款相比如何？ 252
8.5 人口变化与社会保障的未来 254
8.6 社会保障改革建议：维持收益水平与部分私有化 258
8.7 社会保障对储蓄与工作动机的影响 264
8.8 老年人健康保险：老年医疗保健制度 271
8.9 失业保险 273
第9章 医疗保健支出 280
9.1 美国医疗保健市场的特征 281
9.2 政府与医疗保健：弥补市场失灵 291
9.3 医疗保健制度改革：问题与政策 305
9.4 全民保险 311
第3篇 为政府支出筹集资金 325
第10章 政府筹资的各种方法 325
10.1 政府筹资的目的与结果 326
10.2 税收原则 326
10.3 政府筹资的负担应该如何分配？ 332
10.4 对其他政府筹资方式的评价标准 335
10.5 税收以外的筹资方法 339
10.6 政府企业 347
第11章 税收的经济分析 353
11.1 一次总付税：一个用于比较的基准水平 354
11.2 税收对市场价格和效率的影响 358
11.3 对税收负担的进一步分析 367
11.4 对超额负担和税收归宿的一般均衡分析 373
11.5 税收、政府支出与收入分配 377
第12章 财政平衡和公共债务 385
12.1 联邦预算余额 386
12.2 联邦预算余额的经济影响 390
12.3 政府债务 398
12.4 州和地方政府的债务 402
12.5 债务负担 404
12.6 国民储蓄与政府预算余额 407
第4篇 税收：理论与结构 413
第13章 所得税 413
13.1 综合所得：黑格－西蒙斯定义 414
13.2 对综合所得课征的一般税：比例税率所得税的经济影响 418
13.3 对所得税的劳动市场分析 424
13.4 利息所得税及其对储蓄的影响 431
13.5 对利息和投资所得征税的市场分析 433
第14章 美国的个人所得税 439
14.1 税基：计算应税所得的基本规则以及为何许多收入是免税的 441
14.2 税收优惠 445
14.3 美国所得税制度下的税收优惠 448
14.4 所得税政策中的问题 463
14.5 联邦所得税的累进性如何？有效平均税率与边际税率 473
第15章 企业所得税 486
15.1 税基：计算营业所得 487
15.2 对公司所得单独课税：要点与难题 490
15.3 税率结构 493
15.4 全球公司所得税：国际比较 498
15.5 公司所得税的短期影响 499
15.6 公司所得税的长期影响 502
15.7 公司所得税的归宿 508
第16章 消费税 513
16.1 以消费作为税基 514
16.2 对消费征收的直接税：支出税 514
16.3 综合消费税税基 518
16.4 对综合消费征收一般性税收 521
16.5 对劳动力市场效率的影响 522
16.6 销售税 524
16.7 周转税 529
16.8 增值税 532
第17章 财富税 540
17.1 综合财富税的税基 541
17.2 财产价值的评估 543
17.3 综合财富税 544
17.4 特种财产税 547
17.5 税收资本化 551
17.6 资本化与应税资产的供给弹性 553
17.7 美国的财产税 555
17.8 土地税 560
17.9 财产转移税 562
第5篇 州和地方政府财政 571
第18章 联邦制政府中的财政 571
18.1 财政联邦制 572
18.2 集权型与分权型政府 574
18.3 居民的流动性和分权型政府 576
18.4 分权体制下的税收理论 579
18.5 财政能力的差异 582
18.6 政府间财政联系 584
18.7 财政拨款理论 588
18.8 配套拨款与一般目的拨款：多数赞同规则下集体选择理论的应用 589
18.9 教育经费的筹措 594
术语表 601